泰和法讯1228期

本期要点 

商务部、科技部就修订《中国禁止出口限制出口技术目录》公开征求意见

10月16日，商务部、科技部发布2026年第48号公告，就修订《中国禁止出口限制出口技术目录》公开征求意见，并对相关技术实施出口前登记的临时管理措施。此次拟增列人工智能、生物医药、光伏三个领域40项关键技术，其中拟禁止出口14项、拟限制出口26项；自公告发布之日起至目录正式修订实施之日，出口附件所列技术须在商务部技术贸易管理信息系统办理登记。

市场监管总局就《公司注册资本信息公示规定（征求意见稿）》公开征求意见

10月15日，市场监管总局就《公司注册资本信息公示规定（征求意见稿）》公开征求意见。规定共15条，要求公司自注册资本信息形成之日起20个工作日内通过国家企业信用信息公示系统公示认缴、实缴出资及股权变更等信息；并设过渡安排，存量有限责任公司应在2027年6月30日前将剩余认缴出资期限调整至5年内，存量股份有限公司发起人应在同日前全额缴纳股款。

财政部、税务总局调整部分产品出口退税政策

10月12日，财政部、税务总局发布公告，明确自2027年4月1日起，将新能源汽车的增值税出口退税率由13%下调至9%，取消电子烟设备装置等产品增值税出口退税；对上述产品中征收消费税的产品，出口消费税政策不作调整；所列产品适用的出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。

金融与资本市场 

FINANCE & CAPITAL MARKETS

最高人民法院等四部门联合发布金融消费者、投资者合法权益保护典型案例

10月12日，最高人民法院、中国人民银行、国家金融监督管理总局、中国证券监督管理委员会联合发布6起金融消费者、投资者合法权益保护典型案例，覆盖金融借款、基金理财、数字金融、人身保险、证券投资等多个领域，聚焦格式条款、公平交易、适当性义务、权利救济、多元解纷等现实热点和司法难点。案例一明确，利率条款是借款合同的核心条款，金融机构对调整借款利率的格式条款负有提示说明义务，应及时、真实、准确、全面披露金融消费者应当负担的费用、违约金。“苏某诉某银行委托理财合同纠纷案”中，投资者以600万元购买银行代销资管产品，合同及风险调查问卷、风险揭示书均无其电子签名确认，监管调查亦指出营销材料不齐全、产品介绍不清晰，法院认定银行未尽适当性义务，判令赔偿66万余元。案例四明确，基金公司依托App技术优势，在消费者认购产品后强制变更争议解决方式的行为不具有法律效力。四部门表示，下一步将深化府院联动，共同规范金融服务行为。

中国人民银行就《银行间债券市场债券发行管理规则（征求意见稿）》公开征求意见

10月16日，中国人民银行公布《银行间债券市场债券发行管理规则（征求意见稿）》，共28条，意见反馈截止11月15日。规则首次以行政规章形式构建覆盖发行定价全链条的制度框架，从发行人、承销商、投资人三个维度划定行为边界：发行人端，禁止认购或变相认购自己发行的债券，禁止干预投资者认购决策或以返费等方式干扰定价，要求建立综合考量定价能力、销售能力的多维度承销机构选聘机制；承销端，禁止以明显低于行业公允水平报价，禁止低价包销或变相包销，禁止事先承诺债券投标价格或发行价格，并强化利益冲突与信息隔离等内控要求；投资人端，禁止虚假投标、蓄意大量申报并撤销以扰乱定价、以干扰价格为目的明显低于市场公允价格投标。监管手段上，人民银行可派观察员现场监督发行，并要求簿记场所全程记录询价、调整、定价决策信息，形成不可篡改记录供事后核查；对违法违规行为可责令整改、监管谈话，涉嫌犯罪的移送司法机关。

证监会一日开出两张亿元罚单 合计罚没5.1亿元

10月16日，中国证监会公布两份行政处罚决定书，3名自然人合计被罚没约5.1亿元。周吉锋、周吉辉于2021年4月20日至2023年6月5日控制使用多个证券账户，通过集中资金优势、持股优势连续买卖，在自己实际控制的账户之间交易等方式影响股票交易价格和交易量，违法所得81951026.14元，被没收违法所得并处245853078.42元罚款，罚款约为违法所得的三倍，合计罚没约3.28亿元；周吉锋另被采取5年证券市场禁入及3年证券市场禁止交易措施。陈秋航作为内幕信息知情人，在内幕信息公开前控制多个账户买入相关公司股票并卖出，获利2581万元，同时将内幕信息告知他人，被没收违法所得、罚款1.55亿元，合计罚没约1.82亿元，并被采取5年证券市场禁入措施。两案罚款均显著高于违法所得，资格类处罚同步并处。

中国证券业协会修订发布《证券公司从业人员业务培训大纲（2026）》

10月13日，中国证券业协会结合资本市场“1+N+X”政策体系建设、行业发展情况以及《证券公司从业人员业务培训细则》要求，修订发布《证券公司从业人员业务培训大纲（2026）》。此次修订的总体思路包括：完善课程分类体系，将培训内容划分为通识内容、专业条线、行业发展三大类，减少分类交叉重复；突出提升服务金融“五篇大文章”的能力，结合行业服务科技创新、先进制造、绿色低碳、普惠民生等重大战略中的重点难点问题，相应增加五个专题；培育和弘扬“五要五不”中国特色金融文化，将金融文化、纪法专项知识纳入通识内容；根据近年发布的资本市场重要规则及行业转型情况更新课程，并增加财富管理转型、国际化发展等实践内容。协会将据此组织面授培训和远程培训课程，证券公司可结合业务发展和人才培养需要组织内部培训。

商业与公司 

COMMERCIAL & CORPORATE

商务部、科技部就修订《中国禁止出口限制出口技术目录》公开征求意见

10月16日，商务部、科技部发布2026年第48号公告，就修订《中国禁止出口限制出口技术目录》公开征求意见，意见反馈截止11月15日，并对相关技术实施出口前登记的临时管理措施。此次拟增列人工智能、生物医药、光伏三个领域40项关键技术，其中拟禁止出口14项，包括人工智能驱动的恶意代码生成与变异技术、具有自主知识产权的细胞和基因治疗技术工艺平台、钙钛矿及叠层电池组件生产技术等；拟限制出口26项，包括人工智能辅助漏洞挖掘技术、具有自主知识产权的通用型细胞和基因治疗全新靶点发现和验证技术、单线产能≥3万吨/年的多晶硅工程技术等。公告明确，对人工智能类技术开源、中国企业在境外自建自营算力中心、赴境外开展芯片流片制造、利用境外资源联合研发、参与国际标准制定等情形的技术出口，适用自动许可等便利措施。自公告发布之日起至目录正式修订实施之日，出口附件所列技术的经营者应在商务部业务系统统一平台技术贸易管理信息应用办理登记，登记范围包括向境外转让技术所有权、境内技术授权境外使用、境内技术所有权人或实际控制人变更为境外主体等情形。

国务院常务会议讨论《价格法（修正草案）》《教师法（修订草案）》

10月16日，国务院总理李强主持召开国务院常务会议，听取“人工智能+”行动进展情况汇报，讨论并原则通过《中华人民共和国教师法（修订草案）》《中华人民共和国价格法（修正草案）》，决定将两部草案提请全国人大常委会审议；审议通过《国务院关于修改和废止部分行政法规的决定（草案）》，对《中华人民共和国档案法实施条例》等14部行政法规的部分条款予以修改，对《中华人民共和国港口间海上旅客运输赔偿责任限额规定》等4部行政法规予以废止。会议指出，价格法此次修正适应新形势新变化，进一步健全价格治理机制，完善政府定价程序，明确不正当价格行为认定标准和法律责任；要依法依规治理低价无序竞争，健全行业成本调查、制止低价倾销等配套规则，加强价格执法监管。会议同时强调，人工智能发展要因业分级分类施策，加强风险研判评估，守牢安全底线。对经营主体而言，价格法修正后低价倾销、价格欺诈等行为的认定标准与法律责任将更为明确。

市场监管总局就《公司注册资本信息公示规定（征求意见稿）》公开征求意见

10月15日，市场监管总局就《公司注册资本信息公示规定（征求意见稿）》公开征求意见，共15条，意见反馈截止11月15日。规定要求，公司应当自相关注册资本信息形成之日起20个工作日内，通过国家企业信用信息公示系统公示有限责任公司股东认缴的出资额、出资方式和出资日期，实缴的出资额、出资方式和出资日期，以及股权变更信息；股份有限公司发起人认购的股份数，实缴的出资额、出资方式和出资日期，以及股份变更信息。为提高实缴信息真实性，公司还应通过公示系统填报验资、银行进账单等佐证材料的具体信息，并可以选择是否向社会公示。过渡安排上，2024年6月30日前登记设立的有限责任公司，剩余认缴出资期限自2027年7月1日起超过5年的，应当在2027年6月30日前将剩余认缴出资期限调整至5年内，并自股东会决议通过之日起20个工作日内公示；同日前登记设立的股份有限公司，发起人应当在2027年6月30日前按照认购股份全额缴纳股款。未按规定时限公示的，责令10日内改正，可处1万元以上5万元以下罚款；情节严重的处5万元以上20万元以下罚款，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员处1万元以上10万元以下罚款。

市场监管总局等八部门印发《检验检测促进产业优化升级试点工作方案》

10月14日，市场监管总局、生态环境部、住房城乡建设部、水利部、农业农村部、国务院国资委、国家能源局、中国民航局联合印发《检验检测促进产业优化升级试点工作方案》，试点申报于11月启动。方案以“质量三强一基”为引领，聚焦三个方向：一是提升重点产业链协同效率与韧性，围绕传统产业焕新、新兴产业壮大、未来产业培育中的重点产业链，支持检验检测机构嵌入链主企业供应链，开展上下游联合验证、数据互认与共性问题攻关，提升全链条产品一致性与可靠性；二是加快产业关键共性检测技术突破与应用，针对“检不出、检不准、检不快”等瓶颈强化核心技术攻关，提升碳足迹、水生态等全链条服务能力，加快国际资质互认，助力光伏、锂电池等优势产业跨越贸易壁垒；三是培育数智化驱动的产业服务新生态。试点实行自愿申报、自主实施，申报单位可自主选择一个或多个方向并自行拟定试点名称，八部门将统筹国家质检中心布局等政策资源予以支持。

国家发展改革委等三部门印发意见 完善普惠养老服务价格形成机制

10月16日，国家发展改革委、民政部、国家卫生健康委联合印发的《关于进一步完善价格形成机制 推动普惠养老服务提质扩面的指导意见》（发改价格〔2026〕1476号，成文10月12日）对外公布。意见将养老机构划分为三类并分类确定价格管理方式：兜底保障型机构（完全或主要收住特困老年人和经济困难失能老年人的公办养老机构）基本服务费实行政府指导价，对选择集中供养的特困老年人免费收住；普惠支持型机构中，公建公营、公建民营的基本服务费实行政府指导价，社会办机构可设置收费标准参考区间加以引导或实行政府指导价；完全市场型机构收费实行市场调节价。养老机构收费包括基本服务费、非基本服务费和上门服务费，须建立目录清单管理制度，所有收费进清单，清单之外一律不得收费；政府指导价或参考区间总体按“补偿成本、合理盈利”原则确定，收费动态评估周期原则上不超过3年。

税务 

TAXATION

财政部、税务总局调整部分产品出口退税政策

10月12日，财政部、税务总局发布《关于调整部分产品出口退税政策的公告》（财政部 税务总局公告2026年第29号），自2027年4月1日起，将新能源汽车的增值税出口退税率由13%下调至9%，取消电子烟设备装置等产品增值税出口退税，具体产品清单见公告附件。公告明确，对上述产品中征收消费税的产品，出口消费税政策不作调整，继续适用消费税退（免）税政策；所列产品适用的出口退税率以出口货物报关单注明的出口日期界定。实务中应注意，判断适用哪一档退税率以报关单出口日期为准，而非合同签订日、发票开具日或申报退税日，2027年3月31日前出口与4月1日后出口将适用不同退税率。新能源汽车整车及零部件、电子烟设备装置相关出口企业应据此重新测算出口成本与报价，并在长期供货合同中就出口退税政策变动引发的价格调整、成本分担作出约定，避免因政策切换产生争议。

诉讼与仲裁 

LITIGATION & ARBITRATION

最高人民法院发布5件植物新品种保护典型案例

10月14日，在2026年世界粮食日到来之际，最高人民法院在全国粮食安全宣传周期间发布5件植物新品种保护典型案例，涉及水稻、小麦、玉米等主要农作物品种和百香果、蓝莓等果蔬品种，其中2件适用惩罚性赔偿、2件全额支持品种权人上诉主张的赔偿额。“远科105”玉米品种侵权案明确，实际控制人为逃避侵权责任注销原经营主体并设立新经营主体，前后主体在时间上衔接、经营场所与从业人员及业务范围高度重合的，新设主体应当对已注销主体实施的侵权行为承担责任，二审认定侵权故意且情节严重，适用惩罚性赔偿判赔120余万元。“钦果9号”百香果品种侵权案结合无性繁殖的生物学特性，确立侵权种苗灭活处置裁判规范，并在侵权方提交的交易凭证不足采信时，综合其对外披露的种植基地规模认定侵权数量，改判全额支持760余万元。“普拉布鲁1542”蓝莓品种侵权案认定自设立起即实施侵权、繁育种苗中侵权品种占多数的种植基地构成“以侵权为业”，适用惩罚性赔偿。

最高人民检察院发布9件依法维护老年人合法权益典型案例

10月16日，在今年全国“敬老月”期间，最高人民检察院发布9件检察机关依法维护老年人合法权益典型案例，涵盖打击电信网络诈骗、追索赡养费用、整治私域直播、规范养老机构监管、维护老年人社会保险权益等重点领域，体现刑事、民事、行政、公益诉讼“四大检察”综合履职。河南长垣张某甲等27人诈骗案中，行为人于直播平台开设三个直播间，高价投流精准引流老年客户，编造理由骗取信任，以廉价工艺品冒充文玩藏品并刻意吹嘘稀缺程度与升值潜力，骗取196名被害人930万余元，2026年5月法院以诈骗罪判处有期徒刑九年三个月至三年不等，部分适用缓刑，并处罚金。四川乐山检察机关办理的行政再审检察建议案中，查明朱某某存在14年连续工龄、符合“视同缴费年限”认定政策，协同法院、人社部门推动用人单位达成调解协议赔偿养老金差额，化解历时九年的争议。

中央政法委印发《关于依法从严查处危害食品安全违法犯罪的意见》

10月12日，新华社报道，中央政法委近日印发《关于依法从严查处危害食品安全违法犯罪的意见》，中央政法委有关负责同志同日就意见出台背景和贯彻落实作出解读。意见聚焦肉制品、校园食品、保健食品、蔬菜水果等重点领域，以及生产加工、网络销售、终端餐饮、食品进口等重点环节，要求对侦查、逮捕、起诉、审判、刑罚执行等刑事诉讼全过程、各环节依法从严，依法严格控制缓刑、免予刑事处罚适用，对情节严重、影响恶劣的依法从重判罚。在健全行刑衔接机制方面，意见要求推动食品安全领域行刑衔接规范性文件出台，明确案件移送标准、检验鉴定、证据转化等规则，解决案件标准不明确、移送程序不规范、以罚代刑、当罚不罚等问题，推动建立行刑衔接信息共享平台，并健全行刑反向衔接机制。意见还提出加快推进食品安全法全面修订，明确生鲜电商、餐饮外卖、直播带货等新业态监管要求，构建过罚相当的法律责任体系，科学设置阶梯式处罚标准。

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