泰和法讯993期
发布时间：
2021-11-08 18:55
本期要点
证监会发布《证券期货业数据模型 第3部分：证券公司逻辑模型》等2项金融行业标准
近日，证监会发布《证券期货业数据模型 第3部分：证券公司逻辑模型》《证券期货业经营机构内部应用系统日志规范》2项金融行业标准，自公布之日起施行。
商务部：中国将有序扩大电信、医疗等服务业领域开放
随着中国营商环境的日益改善、投资促进和招商引资力度不断加大，中国已经成为全球跨国投资的主要目的地。11月5日，商务部外国投资管理司司长宗长青在第四届中国国际进口博览会外商投资促进专题发布会上表示，中国吸收外资全球占比大幅提高。
深化税务系统纪检监察体制改革 破解同级监督难题
习近平总书记在十九届中央纪委四次、五次全会上对加强垂管单位监督、加强“一把手”和领导班子监督提出明确要求，强调要完善党和国家监督体系，使监督融入“十四五”建设之中，构建全覆盖的责任制度和监督制度。
最高法：针对法院工作人员与律师违规接触交往等问题开展专项清理
记者3日从最高人民法院获悉，最高法印发通知要求全国法院认真贯彻执行《关于建立健全禁止法官、检察官与律师不正当接触交往制度机制的意见》《关于进一步规范法院、检察院离任人员从事律师职业的意见》，切实维护司法廉洁和司法公正。
金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
证监会发布《证券期货业数据模型 第3部分：证券公司逻辑模型》等2项金融行业标准
近日，证监会发布《证券期货业数据模型 第3部分：证券公司逻辑模型》《证券期货业经营机构内部应用系统日志规范》2项金融行业标准，自公布之日起施行。
为进一步提升行业信息化水平，指导行业内系统建设和机构间数据交换，证标委开展了行业数据模型建设，并组织编制了《证券期货业数据模型》系列标准，证券公司逻辑模型为该系列标准的第3部分。《证券期货业数据模型 第3部分：证券公司逻辑模型》标准给出了证券公司逻辑模型梳理方法及形成的相关产出物，在制定过程中，充分考虑了服务科技监管的需求,通过对证券业务条线的梳理,逐步了解行业数据现状、理清数据脉络，有利于明确数据源头、统一采集口径,助力数据统筹协调共享机制的建立，可以为机构建立完善的数据资产管理体系、规范数据全生命周期管理以及进一步实现数据驱动业务提供有力支持。
《证券期货业经营机构内部应用系统日志规范》标准规定了证券期货业经营机构内部应用系统日志管理、记录、存储、采集、监控、审计和销毁等相关要求。标准的制定实施有利于提高行业经营机构应用系统日志标准化程度，为系统的稳定运行、功能优化、自动修复、实时监控提供数据支撑，为用户行为分析提供基础数据，有利于促进日志数据挖掘利用，充分发挥日志价值。
下一步，证监会将继续推进资本市场信息化建设，着力做好基础标准制定工作，促进行业数据标准统一，不断夯实科技监管数据基础。
北交所开市在即 五位业界专家发声
北交所开市在即，证券公司在迎来新利好的同时，也被市场寄予厚望，如何压实自身责任、把好公司质量关？日前，记者采访了五位业界专家，就券商如何履行中介机构责任、为投融资两端搭建桥梁等展开探讨。
持续督导期延长
强化券商“看门人”责任
北交所上市公司持续监管制度要求，与现行上市公司主要监管安排接轨，不再实行主办券商制度，由保荐机构履行规定期限的持续督导，同时充分考虑创新型中小企业的经营特点和发展规律，强化公司自治和市场约束。
山西证券研究所所长助理，非银金融分析师刘丽在接受记者采访时表示：“持续督导，一方面发挥市场的培育功能，对公司上市后持续经营等方面进行专业的规范、引导和督促，帮助其实现持续发展；另一方面，依托投行保荐业务帮助有发展潜力的企业上市，参与其融资并购等资本市场服务，实现与中小企业共成长。”
《北京证券交易所股票上市规则》要求进一步压实保荐机构责任，适当延长保荐机构持续督导期，发行上市和再融资的持续督导期延长至3年和2年。
对此，川财证券首席经济学家、研究所所长陈雳在接受记者采访时表示：“持续督导期延长意味着强化券商投行的‘看门人’责任。券商从事投行业务，不能再仅仅盲目追求业绩，还必须对企业多方位考量，要对投资人负责，对企业持续督导，保护投资者利益。”
粤开证券研究院首席策略分析师陈梦洁则在接受记者采访时表示：“北交所致力于服务中小企业，在试行注册制的背景下，持续督导期的延长旨在强化保荐机构的主体责任意识。这意味着券商投行必须更加勤勉尽责，力求企业上市前后经营数据的真实性，做好资本市场的‘看门人’。”
充分发挥中介机构桥梁作用
助力创新企业上市
为满足北交所成立后的多层次资本市场发展需要，券商还须在多方面提升能力，在持续关注创新型中小企业投资机会的同时，也应在融资端与投资端发挥中介机构的桥梁作用。
陈雳向记者表示：“券商作为投资者和融资者间的桥梁，既要保护好投资者的基本利益，也要履行好帮助融资者顺利筹集资金的义务。金融业的本质就是为实体经济服务，面对众多创新型中小企业，券商要充分发挥自身中介功能，发现并帮助创新企业实现上市，真正做到金融服务于实体。”
如今，北交所对于中介机构提出了更高、更细的要求，比如，进一步提高对招股说明书信息披露质量的重视程度、落实“申报即担责”要求，督促发行人及中介机构重视首次申报文件质量等。
前海开源基金首席经济学家杨德龙在接受记者采访时表示：“北交所的设立，会让更多的符合条件的创新型企业登陆资本市场，这为券商带来了增量收入，也对券商提出了更高要求。其中，很重要的一点是，券商要为投资者做好信息披露工作，严把上市公司质量关。”
“与延长持续督导期目的一致，以上措施也是为了强化保荐机构在企业上市中的主体责任。北交所在试行注册制的背景下，有比较完善的退市制度，上市公司信息披露的质量对投资者来说尤为重要。中介机构在信息披露环节中扮演重要角色，强化其责任意识非常重要。”陈梦洁向记者补充道。
多层次资本市场进一步完善
将为券商带来业务增量
记者在采访中了解到，多家券商已从发展规划、项目调研、人员安排等方面，全面、深入地布局有关北交所业务；例如有券商多部门联动，开展一级市场股权基金业务，设立二级市场公募、券商资管产品等；亦有券商筹备为北交所创新型中小企业、“专精特新”企业做市，提供专业化流动性支持。
“我们可以看到，当前许多精选层个股股东名单中出现了券商身影。券商自身的投研优势将帮助其更好布局优质企业；此外，券商经纪业务也受益于北交所，未来随着北交所开市和逐步扩容、单日成交额持续提升，会成为券商经纪业务新的增长点。”陈雳向记者补充道。
陈梦洁介绍：“北交所成立以来，大量新三板企业宣布定增计划，证券公司应该抓住机遇，加速抢占财富管理、投行和投研市场。券商要重视对北交所上市公司以及新三板挂牌企业投研能力的提升。除此之外，券商还需要加大新三板做市力度，并积极通过旗下私募股权子公司对新三板企业进行股权投资，以便可以形成投资、投行和投研业务的联动。这对部分提前深度布局新三板业务的中小券商来说，是一次绝好的弯道超车机会。”
刘丽还告诉记者：“北交所充分发挥纽带作用，强化资本市场互联互通，有助于打造并完善‘创投基金和股权投资基金—区域性股权市场—新三板—交易所市场’的多层次资本市场体系，有助于证券公司业务多元化与差异化发展，促进‘投资+投行’协同发展，并完善全业务链服务体系。”
不过，从短期盈利角度看，申万宏源研究所首席市场专家桂浩明在接受记者采访时表示：“由于新三板服务收费偏低，此前头部券商布局不充分，部分中小券商具有结构性竞争优势。但未来很多券商会着力布局，但是要很快形成利润增长点，短期还是有难度的。”
北交所激荡一级市场
“专精特新”长什么样
上了工信部专精特新“小巨人”名单，不等于要上北交所，但北交所的使命是培育一批专精特新企业。
由中科院投资、国科控股直接管理的国科嘉和基金，目前已投过9家工信部“专精特新”名单企业。一位来自国科嘉和的投资人向记者描摹出它们的画像：它们所在行业、工种是非常稀缺的，或者在产业链上占据细小、不可或缺的位置，存在的意义是支撑国家整个生态、供应链的安全。因为具备技术或者工艺的“独门绝技”，或者把某一种服务和商业模式做到极致，它们占据了某个的细分行业的头部，靠人力资本的驱动走到今天，而非简单堆砌资产和低端劳动力。如今，有了一定的经营规模，甚至在技术转化产品和服务上得到了验证，具备规模复制的机会和可能。
达晨财智北京总部副总经理邬曦表示，企业把一件事情做精、做透，产生独特的价值、贡献上下游，所需的周期很长，要经历反复试错，这些企业最需要的是时间。这些企业又专又小，一直没能得到一级市场的青睐，是因为二级市场往往看不懂它们。所以很多创业十年才融到第一笔钱。沪深交易所上市的门槛是10亿市值，一些企业家为了上市扩充自己，甚至偏离核心能力，或者并购上市；另一些企业坚持初心，但是困难重重，还在等待上市。
联想创投合伙人王光熙对记者称，联想创投投了10家专精特新企业，其中一家公司叫京微齐力，十几年前承接了国家专项研发国产FPGA芯片(先进芯片的一种)，芯片投资很重，无奈大环境不好，企业曾寻找国内外资源的支持无果，最后资金链断裂。但是管理层坚持说，承接了国家专项就要把它做完，想破产重组，把残局收拾好，把已经各奔东西的人员招回来，东山再起。他作为投资人，参与了企业两年的债务重组，从旁辅助，深知个中滋味。
邬曦表示，科创板开了个口子，允许尚未盈利的企业上市，北交所又把上市的门槛降为2亿市值，在收入上体现出更大的包容性。对投资人来说，能更早退出、有更明确的预期，这是件好事，同时也将促进更多社会资金加大对专精特新等行业隐形冠军企业的支持，形成良性循环。
王光熙表示，从更远的历史来看，很多赛道是能够创造价值的，只是因为二级市场的不成熟，没有获得机会而已，使得一些企业变成海外的架构，或者长期在中国没有得到资源的倾斜，设立北交所也是填补了原有的这块资本市场。
政策的确定性
邬曦对记者表示，从北交所到专精特新，政策的导向越来越明确，而政策的确定性对一级市场是重要利好。普华永道中国内地及香港私募股权基金业务主管合伙人刘晏来对记者表示，2019年至2021年期间，中国股权投资市场的交易量和交易金额整体处在向上通道中，但进入2021年以来，两项指标相比2020年下半年的历史最高点，都有所回落。
刘晏来表示，市场还在延续一个较高的活跃度，整体向上的动力不变。短期内出现的投资节奏放缓，主要是由于投资机构面对一些市场不确定性而采取谨慎态度。
投专精特新的机构都有科技属性，邬曦表示，北交所的设立，对这一批机构有助推作用，但不会形成太大的反应。达晨财智投资的企业中有62家进入了国家级专精特新名单，今后会更加坚定自己的赛道和方向，坚持原来的投资逻辑和纪律。
一位专注消费的一级市场投资人对记者称，北交所对一些财物属性、流动性要求较高的机构影响更大，投后期的机构也相关性很强，这些机构更关注交易所的进展，而更多早期的机构考虑如何布局，找到其中最优质的企业。
上述人士称，现在政策不确定性太多，很多教育、互联网投资人“摔了跟头”，一旦哪里有了政策的确定性，大家会紧跟上去，想尽办法布局。在去年精选层设立的时候，一些机构敏锐地嗅到了趋势，已经开始行动了，未来一段时间内，专精特新的估值会上涨。参照芯片赛道，现在100个项目里有90个都是很贵的。
对很多机构来说，又专又小的企业并不好投。一位来自券商的一级市场投资人对记者称，从北交所2亿市值门槛来说，缺乏深厚产业背景的机构是没能力判断的，财务型往往不善于投。蜂拥之后，一定是有一批机构要“交学费”的，后面也是螺旋式上升的过程。一位北京股权交易中心人士对记者称，近期，发现一些中小企业开始非常积极地找融资、扩充业绩，它们不是初创公司，已经形成一定规模，一垫脚就能够上北交所，过去几年看到新三板上市无望，都“躺平”了。他担心市场会出现揠苗助长、业绩注水的现象。
邬曦表示，业内正在讨论一个问题，科技投资是不是会出现泡沫。当一批资金进入某个行业，形成的投入产出，其实是一个效率问题，对于投资机构，要比拼真正的功夫了。北交所设立，会加速一级市场的分化。就像科技投资已经进入一个深水区，低垂的果实已经被摘得差不多了，未来好投的、都看得懂的标的会越来越少。
越往后走，越是专业和技术性的投资，对投资机构来说，更加需要形成一个产业网络，让被投企业之间互为上下游，形成产业链，同时这张网络也将进一步丰富投资人的产业认知，沿着产业的脉络、而非资本的脉络，去搜索、验证投资标的。
景气度不断上升 证券行业抢抓财富管理新机遇
北京证券交易所日前发布《北京证券交易所交易规则(试行)》《北京证券交易所会员管理规则(试行)》2件基本业务规则及31件细则指引指南，其制度框架进一步完善。作为包括北交所在内的多层次资本市场的重要助力者，证券公司充分享受着市场发展带来的红利并迎来自身跨越式发展，服务实体经济能力进一步提升。
2021年是“十四五”规划开局之年。立足当下，证券行业正以饱满的热情为资本市场深化改革添砖加瓦；展望未来，证券行业同时以更高水平、更高质量的证券产品与服务，满足人民日益增长的财富管理需求，谱写高质量发展新篇章。
做资本市场深改排头兵
包括设立北交所在内，注册制改革、对外开放政策等资本市场深化改革举措不断推进，成为证券行业高质量发展的强大“助推器”。证券行业也积极响应各项政策，争做资本市场深化改革的排头兵。
记者在调研中了解到，设立北交所的消息公布后，证券公司纷纷成立专项领导小组或工作小组，在投行、投资、研究、财富管理等各业务链环节加大对新三板业务的研究与投入，在持续为中小企业提供资金支持的同时，也满足其多样化、个性化的发展需求。例如，国泰君安开展相关活动，要求各分支机构深刻认识设立北交所对资本市场、证券行业和公司实现高质量发展的重要战略意义，加强业务宣传推广，做好合格投资者权限开通引导工作。公司线上运营圈定符合开通条件的北交所潜在投资者名单，通过多种触达手段对投资者进行宣传触达，引导符合条件的投资者在线开通北交所交易权限。
北交所设立以来，“专精特新”企业关注度大幅提升，券商研究所纷纷通过增加人才储备、与投行部门合作等形式加大对“专精特新”企业的研究力度。例如，申万宏源组建专门研究国家战略发展方向以及“专精特新”产业研究团队；提供中小企业“专精特新”特色咨询服务，推出“专精特新”系列深度研究报告，密集开展北交所政策解读电话会议；计划在北京以及“专精特新”企业集中区域举办系列服务“专精特新”中小企业专题策略会，为广大中小企业、投资机构提供专业交流平台。
行业综合实力显著提高
经过数十年发展，截至2021年7月末，我国证券公司总数已扩容至140家，总资产超10万亿元。在总资产规模持续增长的同时，证券公司业务形态逐渐丰富，由传统的经纪、投行、自营业务，向资管、融资融券、衍生品、场外业务、跨境业务等多元化发展，能够有效满足市场参与者的直接投融资需求和交易需求。
服务实体经济是金融的初心和使命，作为资本市场中介机构，证券公司持续为此贡献着行业力量。2012年以来，证券公司为超11万亿元股票及近23万亿元交易所债券融资提供承销保荐服务，为逾5万亿元上市公司并购重组交易提供财务顾问服务。
2020年，证券行业在积极履行抗疫的社会责任同时，坚守主责主业，服务实体经济能力和成效进一步提升，全年证券公司共服务399家企业完成首次公开募股(IPO)，融资4726.49亿元；服务股票增发、配股、发行优先股247家(次)，再融资5444亿元；承销公司债券4196只，募集资金4.53万亿元；承销发行企业资产支持证券1355只，募集资金1.46万亿元。
在助力脱贫攻坚方面，自2016年至2020年，证券行业服务26家贫困地区企业通过IPO“绿色通道”政策发行上市，累计募集资金178余亿元；通过公司债券、并购重组、新三板股权融资、产业基金等多种方式，服务贫困地区企业融资累计超过3000亿元。
发挥财富管理平台作用
随着资本市场试点注册制等各项改革措施的稳步推进，居民财富管理需求不断增长，机构客户的需求渐趋丰富化，这给正在成长中的证券行业带来发展的历史机遇。从业绩数据看，上市券商2021年三季度单季营业收入同比增长14%至1634亿元，净利润同比增长13%至502亿元，业绩在高基数下仍同比实现大幅增长。
“从监管方面来看，政策持续宽松向好，提供给证券行业良好的发展环境。”中邮证券分析师程毅敏表示，当前阶段经纪业务向财富管理模式转型所带来的长期利好为证券行业主要业绩增长点，主要原因是居民存款逐渐转向能带来较高回报和高流动性的股市趋势不变，叠加券商基金投顾试点扩张和逐渐扩大的基金保有量，证券业景气度不断上升。
持续向好的基本面数据也为券商行业自身投资价值提升带来了充足动力。东吴证券非银金融分析师胡翔指出，目前构成券商长期成长的三个核心领域分别是财富管理业务下的细分产业链、对标海外有成长空间的衍生品和资本中介以及注册制下的投行业务及资管、并购重组等一系列的拓展业务。目前市场景气度可观，券商整体三季报数据表现良好，且北交所等政策密集出台，券商公司长期投资价值凸显。
商业与公司 COMMERCIAL& CORPORATE
商务部：中国将有序扩大电信、医疗等服务业领域开放
随着中国营商环境的日益改善、投资促进和招商引资力度不断加大，中国已经成为全球跨国投资的主要目的地。11月5日，商务部外国投资管理司司长宗长青在第四届中国国际进口博览会外商投资促进专题发布会上表示，中国吸收外资全球占比大幅提高。2017年到2020年，中国连续四年保持第二大外资流入国地位。
宗长青说，下一步在全面抓好稳外资工作的同时，将围绕进博会等重大展会举办，创新招商引资方式，提升服务保障水平，优化公平竞争环境，让更多参展商变投资商。
2021年是“十四五”的开局之年，尽管仍面临疫情的挑战，但是中国仍吸引不少外资。宗长青对21世纪经济报道记者表示，“我们今年能够圆满完成党中央国务院确定的稳外资目标。”
2020年中国吸引外资逆势增长
2020年是不平凡的一年，在新冠肺炎疫情冲击之下，各国对外投资规模缩水。据联合国贸发会议数据，2020年全球跨国投资规模大幅下降34.7%，FDI流入金额仅9988.9亿美元。
2020年，中国全年实际使用外资则实现逆势增长，以美元计达1493.4亿美元，同比增长5.7%，折10342.8亿元人民币，同比增长7.4%，占全球比重达15%，居世界第二，连续29年居发展中国家首位。
具体来看，主要呈现四个特点：一是外商投资全年先降后升、逐步回稳，一季度同比下降12.8%，后三季度实际使用外资分别增长5.1%、17.6%和10.1%；二是行业结构不断优化；从产业看，第一、二、三产业实际使用外资占比分别为0.3%、24.5%和75.2%；三是主要投资来源地保持稳定，以实际投资金额计，排名前15位国家(地区)基本保持稳定，合计实际投资1408亿美元，较上年增长5.4%，占比为94.3%；四是重点区域支撑明显，东、中、西部地区实际使用外资占比分别为85.4%、5.9%和5.4%。江苏、广东、上海引资规模位居全国前三。
联合国贸发会议发布的《世界投资报告》指出，中国2020年吸收外资的增长，一定程度上反映了在防控疫情和快速复苏方面取得的成效。报告高度评价中国政府为促进投资便利化采取的修订全国和自贸试验区外资准入负面清单、放宽外资市场准入、取消对重点行业的外商投资限制等开放举措。
面对不断开放的中国市场，一些跨国企业高管纷纷点赞。博世中国总裁陈玉东对21世纪经济报道表示，中国坚持扩大开放不变的决心，激励着博世继续深化在本土的投资和发展。“我们见证了中国积极迈向高水平开放，也受益于开放市场带来的巨大机遇。中国市场始终是博世集团最重要海外市场和创新基地。”
瑞信中国区首席执行官胡知鸷在接受21世纪经济报道等记者采访时指出，近年来中国政府以及监管部门在探索建设一个发展的资本市场上，不断采取积极而稳健的措施，所取得的成就有目共睹。中国资本市场双向开放已经驶入了快速道，互通互联的交易规模一个月比一个月壮大，机制也进一步优化，投资者的质量也越来越高。
乐高集团CEO倪志伟称，中国政府大力推进更大规模、更广领域、更深层次的对外开放，这增强了外商投资企业在中国的信心和动力。“我们对未来的发展充满信心。我们在过去的几年里建立了良好的基础，为未来的发展做好了准备。”
宗长青对21世纪经济报道等记者称，2020年外资逆势增长的关键是党中央、国务院稳定外贸外资基本盘和“六稳六保”的决策部署。
发布新版外商投资指引
2020年的逆势增长为“十三五”画上一个圆满的句号。回顾“十三五”时期，中国吸收外资实现较快增长，对经济社会发展贡献突出。
其中，引资规模创历史新高。新设外商投资企业20.4万家，实际使用外资6989亿美元，较“十二五”时期分别增长61.8%和10.4%。截至2020年底，累计设立外商投资企业超过104万家，累计实际使用外资超过2.4万亿美元。高技术产业快速增长，高技术产业实际使用外资1717.5亿美元，较“十二五”时期增长129.4%，占比从 2015年的12.2%提高至2020年的28.6%。
全球占比也大幅提高，实际使用外资规模占全球跨国直接投资总额的比重从2015年的6.7%提升至2020年的15%，2017年至2020年连续四年保持全球第二大外资流入国地位。对经济社会发展贡献突出，外商投资企业缴纳税收14.1万亿元，占全国税收总额的比重超过六分之一；进出口商品总值9.1万亿美元，占全国对外贸易总额的比重超过40%；拉动城镇就业4000万人左右，占全国城镇就业人数的十分之一。
宗长青强调，外商投资企业有效助推我国产业结构升级，带动我国深度融入全球产业链供应链，为全面建成小康社会发挥了重要作用。
宗长青还表示，“十三五”时期，我国开放力度越来越大，政策支撑越来越强，管理体制越来越优，投资环境越来越好。展望“十四五”，在全面抓好稳外资工作的同时，还将持续扩大对外开放，围绕举办进博会、服贸会、中博会、投洽会等重大展会持续提升投资促进水平，持续加强重点外资企业和项目服务保障，持续优化营商环境。
当天的发布会上，商务部发布《中国外商投资指引(2021版)》。编写并发布《中国外商投资指引》，是落实《外商投资法》及其实施条例相关要求，推进“放管服”改革及“稳外资”工作的一项有力举措。
商务部投资促进事务局副局长李勇表示，新版投资指引在保留上一版基本框架的基础上，对各章节进行了调整、更新和优化，对各类数据、办事流程、机构名录等作了相应更新，对部分文字表述做了调整。这将为外商企业在华投资提供更加全面的指南，为外商在华投资、兴业和生活提供更好的服务和帮助。
李勇指出，第一章“走进中国”新增中国“十四五”规划和2035年远景目标纲要、“十四五”商务发展规划、“十四五”利用外资发展规划；对原有“区域发展战略”进行了大篇幅扩充和细化；增加了碳达峰与碳中和的内容。
第二章“投资中国”更新了基础设施、创新水平、人力资源等最新数据；重点列举了《优化营商环境条例》相关举措，介绍了国务院《关于服务“六稳”“六保” 进一步做好“放管服”改革有关工作的意见》以及六大城市开展营商环境创新试点的有关情况。
第三章“外商在华投资的法律制度”加入了外资市场准入有关情况介绍，细化了“鼓励外商投资产业目录”情况介绍；增加了“外国人来华工作许可”介绍并提供了办事网址；对“知识产权保护”“税收管理”中具体内容作了更新。
第四章“外商投资办事流程”，以流程图方式直观展示外商投资企业设立、变更和信息报告、税务、外汇、投诉的具体办事步骤，对“企业变更流程”“税务办事流程”“外汇办事流程”的细节进行了修订，更加准确地为外商投资企业提供办事参考。
第五章“外籍人士在华生活”，从入境及居留、房屋、教育、医疗、旅游等方面为外籍人士提供指南。
李勇强调，《中国外商投资指引(2021版)》全方位展现了中国市场化、法治化、国际化的营商环境。商务部将继续根据每年的统计数据、法规政策等变动情况，定期修改完善本书，为外商投资中国和在华经营提供更多支持、做好更优服务。
宗长青透露，下一步，中国将进一步缩减外资准入负面清单，有序扩大电信、医疗等服务业领域开放，修订扩大《鼓励外商投资产业目录》，出台自由贸易试验区跨境服务贸易负面清单。
钢铁板块集体走弱 连跌八周后板块何时探底？
最近一段时间，钢铁价格持续调整，兰格钢铁研究中心分析，随着需求转淡、原料价格调整，钢材市场风险逐步释放，本周价格跌幅扩大，主要品种价格持续下挫，三级螺纹钢、热轧卷跌幅均超300元/吨。
钢价未来的走势也并不乐观。兰格钢铁研究中心分析，全国主要钢企高炉开工率继续下降，钢材社会库存去化速度明显放缓，市场供需双双转弱，随着天气转冷，后期终端需求难言乐观，基建发力预期亦不太强，目前主要品种价格跌至成本线附近，市场在快速下跌后有寻求支撑的可能，然而双焦价格高位调整或未终结，市场风险仍有待继续释放，下周钢价或继续探底。
中国钢铁工业协会副会长骆铁军近日表示，限产、控出口、保供稳价一系列政策组合拳，形成合力，抑制铁矿石价格过快上涨。实践证明，去产能“回头看”、粗钢产量压减、调整钢铁产品进出口政策、保供稳价等系列措施是正确有效的，取得了较好的效果，供需基本实现平衡，钢铁企业也在这方面取得共识。骆铁军判断，明年我国钢铁市场在需求没有明显增长的情况下，保持今年的产量，供需大体可以实现平衡。
骆铁军特别指出，今年的行政手段纠正了市场的扭曲，行业自律有待加强。今年上半年钢铁行业“供需旺、成本高、波动大”的情况，反映出我国钢铁行业集中度低的弊端，企业各自为政，行业协同自律程度与其他行业相比差距较大。“这值得我们反思，更为重要的是钢铁行业如何借助宏观调控的有利时机逐步建立起行业自律的机制，这是提高集中度的出发点。”骆铁军说。
钢铁企业如何看待钢铁行业比较明显的周期性呢？宝钢股份近期曾公开表示，中国钢铁行业的周期性波动主要源于供给端不受控，多数时间处于供大于求的局面，而公司目前的产品也尚未完全形成摆脱周期的能力。宏观方面，中国政府近年来约束钢铁供给的力度明显加大，从去产能到控制产量，还有碳达峰碳中和的政策红线，可以判断中国的钢铁产能扩张周期已经结束，未来的钢铁产量将会是逐渐收缩的趋势，行业过度竞争的局面将有所缓解。
另外，本周首钢股份举办了2021年前三季度业绩情况说明会，对于公司是否有兼并收购计划的问题时，首钢股份表示，公司的战略是把现有的2200-2300万吨的精品板材继续做强、做精、做优，提高附加值，降低成本，获得更好的赛道，更好的效益。公司会按照高质量发展要求，根据战略发展需要进行研究，但目前没有具体并购计划。
“双碳”目标倒逼产业升级 供应链碳排放管理成为一大重点
我国已提出了碳达峰、碳中和“3060”目标。对此，不少企业也陆续宣布自己的“双碳”目标，推动企业转型发展。
西门子全球执行副总裁，西门子中国董事长、总裁兼首席执行官肖松在接受21世纪经济报道等媒体采访时表示，企业应不仅需要加速自身减碳进展，还要致力于帮助供应链和客户实现减碳目标。
“现在双碳目标要求我们加速减碳，是在倒逼我们的产业升级。”肖松认为，供应链上每个产品的碳排放的比重各有不同，但是供应链碳排放的管理是一个重点。从底层设计到碳排放的建模，提供评估、咨询方面的服务，以及实施交付。此外，企业也可以把可持续发展、碳排放作为选择供应商的标准之一，从而倒逼他们的转型发展。
针对工业领域中，碳排放较高、过程复杂且减碳成本高的钢铁、石化、水泥等传统能源密集型产业减碳高难领域，第四届中国国际进口博览会期间，西门子发布《西门子中国碳中和白皮书》(下简称“白皮书”)建议，一方面可以在政策规划端促进高排放行业产业升级，如严控高耗能行业新增产能及通过政策鼓励支持高技术产业和先进制造业、数字工业等新兴产业发展。另一方面，可以通过产品的全生命周期能耗需求减量，以数据驱动生产制造，通过人工智能、数字孪生等技术联通全局，找到非传统、高潜力的减碳环节。
白皮书指出，伴随着中国经济的韧性发展，未来碳排放压力将集中于能源及工业领域。同时，交通与建筑领域碳排放在未来人口增长及持续城镇化的背景下占比也将保持增长，这也将是“双碳”路径上的重要环节。
因而，为实现“双碳”目标，政府与企业应以精确盘查碳排放基线为起点，设计对经济发展具有可持续性的零碳路线图及强有力的实施抓手，结合行业和企业内外部实际情况制定科学、系统的“双碳”顶层规划。同时，在“双碳”之旅中根据经济与业务发展情况、政策环境变化以及减碳技术更新，迭代并调整路线图。
举例来看，对于工业领域中，钢铁、石化、水泥等传统能源密集型产业，白皮书指出，一方面可以在政策规划端促进高排放行业产业升级，如严控高耗能行业新增产能及通过政策鼓励支持高技术产业和先进制造业、数字工业等新兴产业发展。另一方面，可以通过产品的全生命周期能耗需求减量，以数据驱动生产制造，通过人工智能、数字孪生等技术联通全局，找到非传统、高潜力的减碳环节；
在交通领域，面对乘用车需求逐年增长、新能源汽车占比较低以及民航水运的新能源技术不成熟等挑战，白皮书提出了以政策引导优化交通产业结构转型，如倡导共享公共交通和通过数字化手段扩大交通管理系统范围，通过混合动力技术和车辆轻量化技术降低整体油耗以及使用燃料电池、氢能源等清洁燃料技术来转向电气化、多元化和清洁化。
在建筑领域，现有建筑主要存在老旧建筑隔热性能差、能源管理系统能效低、建筑设计不合理、居民生活供暖对化石能源需求量大等问题。白皮书建议，应逐渐完善绿色建筑相关标准体系，加强对新建建筑在节能减排方面的要求和监管，并为提高建筑利用率、降低空置率制定相关激励政策。同时，大规模应用新兴建筑技术，有效提高未来新建筑能效。
在能源领域，白皮书强调，应从政策和市场两个维度进一步推进能源电力体制改革，从煤炭为主的高碳能源发电结构转向以清洁能源为主的低碳能源结构。在技术创新上，可以采用可掺氢燃气轮机等产品与技术减少温室气体排放，以及在中长期大力发展多能互补、分布式能源系统与微网和智能电网等解决方案。
完善绿色金融 服务“双碳”目标
在第四届中国国际进口博览会期间，多位监管人士及专家在相关论坛上表示，将进一步支持全国碳排放权交易市场建设，不断丰富和完善绿色金融的支持工具体系，撬动更多社会资金促进碳减排。
发展成效显著
中国积极推动绿色金融发展取得显著成效。中国人民银行副行长陈雨露表示，中国绿色贷款余额和绿色债券存量规模均已位居世界前列，绿色资产质量整体良好，绿色贷款不良率明显低于各项贷款平均不良率，绿色债券尚无违约案例。
“中国不断完善和优化绿色金融政策框架。”陈雨露介绍，今年以来，人民银行修订了《绿色债券支持项目目录》，完善了绿色分类标准，发布了金融机构环境信息披露指南，并深度参与国际合作，引领绿色金融全球发展。
此外，全国碳排放权交易市场已经启动。上海联合产权交易所董事长周小全表示，这是利用市场机制减少和控制温室气体排放，推动绿色发展的重大举措。“全国碳排放权交易市场自今年7月16日开市以来，运行平稳有序，价格波动比较稳定。截至10月底，全国碳市场配额交易成交量达到2200万吨，累计金额近10亿元。”他说。
加强制度建设
面向未来，上海市副市长陈通表示，将进一步加大力度，支持全国碳排放权交易市场建设，促进金融市场和碳排放权交易市场联动发展，加快推进绿色金融的对外开放。支持境外投资者通过直接投资、债券通、沪股通等方式投资境内绿色金融产品，支持境外金融机构和国际金融组织发行绿色熊猫债，结合城市数字化转型，完善绿色金融信用体系，积极促进产融对接，加快打造国际绿色金融枢纽，积极助力实现“双碳”目标。
陈雨露表示，金融机构要深刻理解落实“双碳”目标所带来的机遇和风险，在科学研判基础上，制定短中长期减碳目标及业务发展战略规划，建立健全自身绿色金融的组织体系，加强绿色金融相关的制度和长期能力建设。
此外，陈雨露认为，要不断丰富和完善绿色金融支持工具体系。人民银行将持续加强对绿色金融的保障和支持力度，通过设立碳减排支持工具等激励机制，向符合条件的金融机构持续提供低成本资金，支持金融机构为具有显著碳减排效应的重点项目提供优惠利率融资，撬动更多社会资金促进碳减排。
税 务 TAXATATION
便民办税春风行动成效显著
今年上半年，全国各级税务机关围绕“优惠政策落实要给力，‘非接触式’办税要添力，数据服务大局要尽力，疫情防控工作要加力”的“四力”要求，开展“便民办税春风行动”，为统筹推进疫情防控和经济社会发展作出积极贡献。
在2020年“便民办税春风行动”中，各级税务机关落实落细各项税费优惠政策，不断拓展“非接触式”办税缴费服务；疫情发生后多次延长纳税申报期限，依法为纳税人办理延期申报、延期缴纳税款，持续为纳税人缓解资金压力。
税务部门还发挥税收大数据优势为企业“牵线搭桥”，助力各级政府科学决策，从供销链、上下游两端全面深入分析，保市场主体、保产业链供应链稳定。3月18日至6月30日，全国税务系统支持企业复工复产累计成交金额196亿元。
国家税务总局税收科学研究所所长谭珩表示，下半年，全国税务系统将继续按照“便民办税春风行动”的总体部署，紧扣时间节点抓好各项措施的落实落地，让纳税人办税更省心、更顺心、更舒心。
深化税务系统纪检监察体制改革 破解同级监督难题
习近平总书记在十九届中央纪委四次、五次全会上对加强垂管单位监督、加强“一把手”和领导班子监督提出明确要求，强调要完善党和国家监督体系，使监督融入“十四五”建设之中，构建全覆盖的责任制度和监督制度。今年3月，中共中央专门印发《关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》，提出破解对“一把手”和同级监督难题，必须明确监督重点，压实监督责任，细化监督措施，健全制度机制。中央纪委国家监委也作出一系列部署。
国家税务总局党委、中央纪委国家监委驻税务总局纪检监察组以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党中央和中央纪委国家监委关于深化垂管单位纪检监察体制改革的部署，持续深化税务系统纪检监察体制改革试点、推动构建一体化综合监督体系，做实做细同级监督，推动党员领导干部增强政治意识，推动全面从严治党向纵深发展、向基层延伸，为进一步深化税收征管改革、高质量推进新发展阶段税收现代化提供坚强保障。
破解同级监督难题
党委“一把手”是关键
“一把手”是党的事业发展的领头雁，担负着管党治党重要政治责任。增强同级监督实效，关键是“一把手”要强化政治担当、履行好第一责任人职责。既要以身作则，带头坚持集体领导制度，在自觉接受监督上作表率、打头阵，带动形成主动接受监督的鲜明导向和浓厚氛围，又要当好“班长”、管好班子、带好队伍，切实履行好教育、管理、监督责任，全力支持纪检机构履行监督专责。深化税务系统纪检监察体制改革试点以来，税务系统各级党委“一把手”管党治党、自觉接受监督的责任意识不断增强。
江西省税务局党委书记、局长胡立文在谈及如何做好同级监督时表示：“加强同级监督是推动税务系统全面从严治党向纵深发展的重要抓手。作为单位的‘一把手’，既要在自觉接受监督上走在前、作表率，又要在主动开展同级监督上下功夫、出实招。”近期，该局党委班子成员在“一把手”带领下，自觉做到“三个主动”，即班子成员主动每季度与纪检组组长沟通思想，主动与纪检组组长沟通“八小时之外”重要情况，主动征求纪检组组长对其个人党性分析材料意见。
今年以来，江苏省税务局党委把党中央关于提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力的要求细化为10个方面具体任务，举办全省税务系统党委书记专题培训班，在“一把手”政治能力建设方面取得积极成效。江苏省税务局党委书记、副局长王学东总结道：“我深切感到，‘一把手’带头是破解同级监督难题的关键。党委书记既是监督对象，又承担监督主责，既要带头落实党内监督制度，主动接受政治监督，又要对标‘强化信念、强化政治、强化责任、强化能力、强化作风’，积极开展政治监督，为干部群众当好‘排头兵’，树起‘风向标’。”
广东省税务局坚持把党委全面监督与纪检专责监督贯通起来，共同研究本单位本系统普遍性问题和领导班子成员分管范围内的苗头性、倾向性问题，支持党委纪检组开展督促提醒，传达遵规守纪有关要求，传导管党治党责任压力。广东省税务局党委书记、局长吴紫骊表示：“请纪检部门严格按要求进行监督和报告，不要有顾虑。加强监督特别是对我和班子各位同志的监督，有利于党和国家事业，有利于省局各项工作的推进，也有利于我和各位同志的履职，我们都会也必须支持。”
做实季度报告制度
发挥专责监督推动作用
同级监督是党内监督的重要方式，是加强对“一把手”和领导班子监督的重要一环。《中国共产党党内监督条例》规定，党的各级纪律检查委员会，加强对同级党委特别是常委会委员、党的工作部门和直接领导的党组织、党的领导干部履行职责、行使权力情况的监督。
2021年8月，税务总局党委和驻税务总局纪检监察组修订印发深化税务系统纪检监察体制改革试点“1＋7”、构建一体化综合监督体系“1＋6”制度文件。其中一项重要制度是《省级税务机关纪检机构主要负责同志履行监督职责请示报告办法（试行）》（以下简称“季度报告制度”），明确规定各省级局纪检机构主要负责同志每季度报告履行监督职责情况。
季度报告制度是推动派驻监督向下延伸，督促省级局纪检机构及其主要负责同志落实责任，充分发挥近距离常态化监督优势，强化对同级监督的重要抓手。落实好季度报告制度，特别是中肯、客观、全面地评价税务总局党委管理干部遵规守纪、履行“一岗双责”情况以及与税务总局党委管理干部进行谈心谈话，是纪检机构主要负责同志非常重要的一项职责。
2021年9月，驻税务总局纪检监察组印发《关于各省级税务机关纪检机构主要负责同志2021年第二季度履行监督职责报告情况的通报》。河南省税务局及时召开党委会专题学习通报内容，党委委员、纪检组组长左伟解读履行监督职责季度报告的重要性并就省局党委委员落实责任提出要求，其他党委委员逐一结合分管工作、履行“一岗双责”情况谈认识、谈体会、谈感受。河南省税务局党委委员、副局长丁校伟说：“我作为机关党委书记，要按照‘一岗双责’要求，进一步聚焦抓基层、打基础，压实主体责任，主动与纪检组组长沟通情况，形成工作合力。”
今年以来，厦门市税务局党委根据“两个责任”实施办法和全面从严治党工作要点等要求，结合班子成员分管领域，制定“个性化责任清单”，明确责任事项、落实要求、拟完成时间等内容。市局党委纪检组在进行季度报告时，通过查看资料、听取汇报、廉政谈话、走访调研以及监督检查等方式，了解各项清单任务的落实情况、落实效果，对没有及时完成、推进较慢的事项，及时约谈提醒相关党委委员，推动“清单式履责”。
通过季度报告，推动纪检组组长与同级领导班子其他成员谈心谈话制度化、常态化，督促履行“一岗双责”，抓好职责范围内管党治党工作。今年上半年，44家省级税务机关纪检机构主要负责同志与税务总局党委管理干部共谈心谈话222人次。2021年3月，大连市税务局党委委员、副局长吴杰在与纪检组组长“一对一”谈心谈话中表示：“最大的风险是意识不到风险，纪检组定期约谈提醒，进行廉政风险提示很有必要，在监督的氛围里工作和生活，我们心里更踏实。”
陕西省税务局党委纪检组重视日常咬耳扯袖，连续两个季度分别针对基层税务机关廉政风险易发高发问题和查处的现金税费征缴违纪违法案件，与党委书记和班子成员交换意见，谈责任、谈监督、谈问题、谈举措。该局党委委员、纪检组组长王宏伟说：“从经济学的角度来说，抓早抓小，督促‘一把手’落实第一责任人职责、班子成员履行‘一岗双责’，是防范风险隐患的最小代价、最低成本。身为纪检组组长，必须把履行监督责任具体化，紧盯本单位本系统典型问题，加大谈心谈话力度，推动‘一把手’和领导班子抓好职责范围内的管党治党工作。”
专题会商起到实效
确保“两个责任”同向发力
破解同级监督难题，关键在党委。主体责任是“牛鼻子”，监督责任是保障，推动“两个责任”一体发力，才能抓住管党治党关键环节，更好发挥全面从严治党引领保障作用。
税务总局党委和驻税务总局纪检监察组将推动主体责任和监督责任同题共答作为深化税务系统纪检监察体制改革的重要任务，明确税务系统各级党委每半年至少会同同级纪检机构研究一次全面从严治党、党风廉政建设和反腐败工作，纪检机构要向同级党委通报日常监督中发现的普遍性问题或突出问题。
2021年以来，各省级税务机关党委与同级纪检机构开展专题会商共162次。在专题会商中，主体责任突出检视全面从严治党工作和“一岗双责”落实情况，监督责任突出研判问题并提出工作建议，形成了检视问题、整改落实的工作机制，推动税务系统各级党委切实发挥党内监督统领作用，使各类监督更加协同有效。
深圳市税务局党委和党委纪检组坚持问题导向，多次就管党治党责任落实中的短板弱项进行政治“会诊”。2021年4月，深圳市税务局党委纪检组在广泛调研的基础上提出构建税务机关和派出机构全覆盖纪检履责体系、打造“智慧纪检”平台等22条意见建议，推动靶向治疗、精准施策。同时，突出狠抓会后落实，形成“牵头落实—督促办理—考核跟进—全流程监督”的整改闭环，确保件件有回音、事事有着落。“下一步，深圳市税务局党委纪检组将紧紧围绕‘捍卫制度、落实决策、履行责任、行使权力’强化政治监督，进一步发挥会商在破解‘一把手’监督和同级监督难题、压实管党治党责任方面的积极作用。”深圳市税务局党委委员、纪检组组长姚慧玲表示。
2021年8月，青岛市税务局党委和党委纪检组聚焦责任落实开展专题会商，对上半年党委和班子成员履责情况进行全面“体检”。党委纪检组在会商中向党委提出16项工作建议，并在会商后对党委班子成员履责情况形成“一人一清单”，“一对一”推动班子成员精准落实。青岛市税务局党委书记、局长伍舫说：“专题会商研究的是全面从严治党、党风廉政建设领域的问题，但最终还是要归结到‘责任’二字上，解决的还是主体责任缺失、监督责任缺位、管党治党宽松软问题。”
2021年9月，税务总局驻北京特派办党委与党委纪检组以“学习贯彻深化税务系统纪检监察体制改革试点、构建一体化综合监督体系部署要求，研究具体落实举措”为主题召开专题会商会议。党委纪检组结合日常监督中发现的4大类突出问题提出意见建议12条。会议专门邀请机关党委、机关纪委委员及各党支部纪检委员、党委工作部门相关人员列席参加。与会人员就党委纪检组提出建议逐一进行讨论发言，进一步扩大了会商会议的参与面、影响力。
改革试点以来，江西省税务局党委与党委纪检组专题研究全面从严治党和纪检工作6次，通报问题27个，提出意见建议18条。省局党委认真研究并解决党委纪检组提出的否定性意见6条，接受并落实建议15条。江西省税务局党委委员、纪检组组长何荔春说：“专题会商是一种‘双监督’。通过‘面对面’会商，把问题和建议亮在明处，推动主体责任和监督责任同向发力，共画全面从严管党治税‘同心圆’。”
用好纪检建议
推动主体责任落实到位
纪检机构对监督中发现的突出问题，向有关党组织或单位提出纪检建议，是其履行监督职能的有效手段和重要职责。
《关于加强对“一把手”和领导班子监督的意见》第二十一条要求，完善纪检建议提出、督办、反馈和回访监督机制。这一规定有利于防止“一发了之”“纸上整改”，维护纪检建议的严肃性、权威性，推动主体责任落实到位、“一把手”和班子成员履行职责。
各级税务局党委纪检组认真落实税务总局党委和驻税务总局纪检监察组部署要求，更好发挥“监督哨”和“探头”作用，结合监督工作中发现的问题，形成相应的纪检建议，推动同级党委及相关职能部门更好开展工作。
黑龙江省税务局党委纪检组坚持把标本兼治、系统施治理念贯穿监督执纪工作始终，针对监督检查、执纪审查过程中发现的违纪违法问题，剖析规律、找准路径，及时制发纪检建议书，督促推动党委压紧压实全面从严治党主体责任，责成相关部门切实发挥好职能监督作用，梳理排查权力运行中的制度短板和管理漏洞，有针对性地建章立制、强化监管、抓好治理，堵住发生违纪违法问题的“后门”，切实做到查处一案、治理一域。今年初以来，省局党委纪检组发出纪检建议书15份，督促省局相关部门开展纳税信用等级、公车管理等领域治理2项，发现问题128个；市（地）税务局党委根据纪检建议书整改问题26个，建立制度2项。
四川省税务局党委纪检组把发送纪检建议书作为一项制度性安排，作为督促各级税务局党委落实全面从严治党主体责任的重要抓手，今年以来向各级税务局党委和职能部门下发纪检建议书22份，同时加强对纪检建议书办理落实情况的跟踪检查，持续传导管党治党压力，着力在全省税务系统营造风清气正的良好政治生态。
重庆市税务局党委纪检组开展“运用纪检建议推动税务系统全面从严治党”课题研究，推动市局党委印发《推行纪检建议闭环式管理的意见》，形成发现问题、剖析症结、研提建议、督促整改、评估质效的工作闭环。今年以来，全市各级纪检机构及时发现疫情防控、二手房交易、税额核定、数据安全等方面问题，提出纪检建议59条，推动班子成员抓好分管领域工作，已整改问题84个，完善制度6项，撬动主体责任落实落细。
大连市税务局党委纪检组建立完善廉政风险防控机制，以纪检建议的方式，压实各职能部门监督责任，拓展问题线索来源，为推进一体化综合监督提供重要抓手。今年以来，市局机关11个处室累计向党委纪检组推送廉政风险数据29批次，疑点3300余条，涉及现金税费征缴、社保费退费等方面。
全面从严治党永远在路上。进入新发展阶段，全国税务系统将继续毫不动摇坚持党中央集中统一领导，坚持全面从严治党首先从政治上看，不断提高政治判断力、政治领悟力、政治执行力，以有效监督把“关键少数”管住管好，充分发挥党员领导干部的表率引领作用，加快推进新时代税收治理现代化，为开启全面建设社会主义现代化国家新征程，向第二个百年奋斗目标进军贡献税务力量。
王军：深化税收征管改革服务国家治理现代化
以习近平同志为核心的党中央要求发挥税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用。今年3月，中办、国办印发《关于进一步深化税收征管改革的意见》（以下简称《意见》），将推动税收征管迎来继2015年国税地税“合作”、2018年国税地税“合并”之后的第三次变革，其特征可概括为“合成”，即建成以税收大数据为驱动力的具有高集成功能、高安全性能、高应用效能的智慧税务，实现税收征管业务流程、制度规范、信息技术、数据要素、岗责体系的一体化融合升级，推动税收更好服务国家治理现代化。
以税收大数据为驱动力，加快建设智慧税务，积极助力国家治理方式变革
利用大数据和现代信息技术创新税收管理方式是当前世界各国税收征管改革实践的普遍做法。2020年12月，经济合作与发展组织（OECD）召开的税收征管论坛（FTA）线上会议，提出了以税收征管数字化转型为主要内容的税收征管3.0。相较于FTA税收征管3.0愿景，《意见》不仅顺应时代发展趋势和改革方向，而且明确了我国税收征管数字化升级和智能化改造的时间表、路线图，并提出了一系列具体打算，很多举措在实现时间、覆盖范围特别是综合集成上，超越了FTA税收征管3.0。
贯彻落实好《意见》，将建成全国统一的纳税人端服务平台、税务人端工作平台、决策人端指挥平台，全面推动税收治理数字化转型。这几个平台的建成，能够充分发挥税收大数据优势，全面深入反映经济社会整体运行及不同区域、产业、企业等方面发展情况，将有力促进提升国家治理精准化、公共服务高效化水平。按《意见》要求推进的发票电子化改革，可实现发票全领域、全环节、全要素电子化，大幅降低制度性交易成本，有力促进档案、财务管理等数字化变革，进而推动建立企业财务和税务领域一整套数字化标准体系建设，为实现国家治理数字化转型发挥撬动作用。
以严格规范公正文明执法为目标，深入推进精确执法，不断提升税收法治服务国家治理现代化的能力和水平
法治是治国理政的基本方式。税务部门是国家重要的行政执法部门，在全面推进依法行政、建设法治政府进程中肩负着重要职责。党的十八大以来，在习近平法治思想的科学指引下，税收法治建设大踏步向前迈进。税务部门严格落实税收执法责任制，持续深化内控机制信息化建设，以刀刃向内的精神最大限度规范税务人。与此同时，坚持依法依规组织税费收入，坚决不收“过头税费”，连年圆满完成预算确定的税收收入任务，为经济社会发展和国家治理提供了坚实财力保障。
《意见》提出推进精确执法，建设“无风险不打扰、有违法要追究、全过程强智控”的税务执法新体系，重点突出两方面工作。
一方面，深入推进严格规范执法。《意见》对构建全面覆盖、全程防控、全员有责的税务执法风险信息化内控监督体系等作出部署，将推动建立“四个有人管”风险管理机制，即风险该发现没发现有人管、发现后没及时推送有人管、推送后没及时处置有人管、处置后没及时改进有人管，从而实现抓早抓小、防微杜渐、持续改进。
另一方面，积极探索非强制性执法。《意见》强调，要有效运用说服教育、约谈提醒等非强制性的执法方式，让税务执法更显温度。要准确把握一般涉税违法与涉税犯罪的界限，在税务执法领域研究推广“首违不罚”制度，对首次发生情节轻微并及时纠正的违法行为不予行政处罚。将《意见》落实落细，将大幅提升税务执法的质量和效能，为推进法治政府建设作出积极贡献。
以纳税人缴费人为中心，大力推行精细服务，全面落实以人民为中心的国家治理根本要求
税务部门是与人民群众打交道最多、频度最高、联系最紧密的公共服务窗口单位之一，服务着几千万企业纳税人、数亿自然人纳税人和十亿多缴费人。税务部门始终把服务纳税人缴费人作为税收工作的根本出发点和落脚点，连续8年开展“便民办税春风行动”，以税务人的“用心”，换来税费服务举措的“创新”，税收营商环境的“清新”。
《意见》提出推进精细服务，建设“线下服务无死角、线上服务不打烊、定制服务广覆盖”的税费服务新体系。按照《意见》部署，精细化税费服务可以精准识别和分析纳税人缴费人的实时和潜在需求，纳税人缴费人通过智慧税务了解某方面的税费政策，系统就能向其推送与之相关的政策及操作信息，提供更多智能化个性化服务。更为便捷的是，智慧税务建成后，将实现信息系统自动提取数据、自动计算税额、自动生成申报。经纳税人缴费人确认或补正信息后即可线上提交，大幅减轻报税缴费负担。由过去只给税收法规制度，税务专管员上门“收税”的“被动遵从”；到目前较为普遍的既给制度又给算法，纳税人网上“报税”、税务部门审核确认的“主动遵从”；再到既给制度又给算法还给数据，税务部门算出税来请纳税人确认、自动“算税”的“协同遵从”，智慧税务将推动税费服务实现跨越式发展，拓宽以人民为中心加强和完善国家治理的新路径。
以健全完善税务监管体系为重点，科学实施精准监管，在切实维护社会公平正义中彰显国家治理效能
近年来，税务部门持续推进税务监管体系建设，促进市场主体在发展中规范、在规范中发展。特别是深入开展严厉打击“假企业”“假出口”“假申报”虚开发票、骗取退税及税费优惠违法犯罪专项行动，有力维护了国家经济税收秩序。近日，税务总局会同公安部、最高人民检察院、海关总署、人民银行、外汇管理局，对常态化打击“三假”违法犯罪工作作出安排部署，进一步强化税收监管和税务稽查，持续保持严打严防，推动实现长治长效。
《意见》提出推进精准监管，建设以“双随机、一公开”监管和“互联网+监管”为基本手段、以重点监管为补充、以“信用+风险”监管为基础的税务监管新体系。一方面，强化精准分类施策，对高信用低风险的纳税人不打扰、少打扰，对低信用高风险的纳税人严管理、严监督，努力实现对市场主体干扰最小化，监管效能最大化。另一方面，强化精准依法施治，对不法分子恶意偷逃税行为，坚决严厉打击，毫不手软。随着精准监管的深入推进，将持续营造对违法者“利剑高悬”、对守法者“无事不扰”的良好监管氛围，在维护国家经济税收秩序、维护社会公平正义中彰显税收服务国家治理效能。
以共建共治共享为遵循，积极拓展精诚共治，为国家治理现代化提供共治样本
近年来，税收共治在全面推开营改增试点中起步，在国税地税征管体制改革中提升，在落实更大规模减税降费中深化，在个人所得税改革、社保费和非税收入征收职责划转中又取得突破性进展。每经历一次重大改革，各部门、各地区对税收工作的理解和支持就加深一层，税收共治的局面就更加拓展和牢固一些。
《意见》提出推进精诚共治，健全“党政领导、税务主责、部门协作、社会协同、公众参与、国际合作”的税收共治新体系，并对加强部门协作、加强社会协同、强化税收司法保障、强化国际税收合作等作出部署。《意见》印发后，各省（区、市）党委政府给予了大力支持，均制定了本省的实施方案，将深化税收征管改革纳入本省“十四五”规划或重点工作，细化实化税收共治的具体措施，有力有序推进改革任务落地。
全国税务系统将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，全力以赴抓好《意见》的贯彻落实，为服务国家治理现代化、推动高质量发展贡献更多更大的税务力量。
陕西：税收服务数字化推进办税便利化
今年以来，陕西省税务系统按照中办、国办《关于进一步深化税收征管改革的意见》要求，根据税务总局统一部署，以解决纳税人办税急难愁盼问题为导向，以推进办税便利化为突破点，运用数字技术，优化税收政策落实，变“人找政策”为“政策找人”，变“广而告之”为“精准推送”，为纳税人缴费人提供更加优质、便捷、精细的服务。
推进数字化改造 优化税收营商环境
“我们着力推进税收服务的数字化改造，通过‘业务场景＋数据创新’双核驱动，让数据多跑路、群众少跑腿，持续推进税收领域‘放管服’改革，确保优惠政策红利直达快享。”国家税务总局陕西省税务局党委书记、局长包东红说。
作为全国税务系统深化税收征管改革4家综合试点单位之一，陕西省税务系统紧扣《意见》要求，着力打造税收数据、经济数据一体化的大数据资源库，健全涵盖执法、服务、监管和共治的数据链条，全面推进税收征管数字化升级和智能化改造。该局主动将“智慧税务”与陕西省“数字政府”建设相融合，一体推进、一体建设，进一步丰富地方政务数据资源，提升跨地区、跨部门、跨层级的数字化协同效率。
目前，陕西省税务部门已经与社保、医保、公安、市场监督、环保等部门开展数据共享；推行“互联网＋不动产登记办税”并联通办，实现3个部门47项资料数字化传递，平均办税时间从30分钟压缩到3分钟；推动“税银互动”升级扩面，与20家银行实现纳税信息数据互通，开通信贷“直通车”，资金到账最快仅需3分钟。
落实减税降费 确保优惠直达快享
“税务局工作人员政策辅导到位、服务贴心，为企业解决了实际困难。”日前，中建西安高新建设投资有限公司财务人员专程来到西安高新区税务局表示感谢。
由中建西安高新建设公司承建的西安科技八路快速通道，是目前“西北第一长地下通道”。施工期间，中建西安高新建设公司因材料价格、劳务用工、工期质量要求等原因导致资金流转紧张。西安高新区税务局在了解企业困难后，及时对企业进行办税辅导，协调报审资料，帮助企业尽快办理退税，大大缓解企业资金压力。
为了让减税降费政策更加精准送达，陕西省税务局从便捷办理、分类服务、诚信纳税等方面，有针对性地推出了100多条具体措施，进一步精简市场主体开办、领票、退税、注销等流程和资料，大力推行容缺办理，最大限度方便纳税人缴费人享受税费优惠政策；将电子税务局与省税务局大数据平台对接，利用12366税费知识标签体系，主动甄别并将适用政策向纳税人精准推送。
打通服务环节 解决办税堵点难点
“新的出口退税系统上线后，我们只需填写2张表格，而且表单内容也进行了精简，填报量减少了50%，退税速度也加快了。”咸阳彩虹光电科技有限公司财务人员说，税务部门新上线的出口退税系统更智能更快捷了。
财务人员所说的新系统，是陕西省税务局按照国家税务总局统一部署，将金税三期工程系统和出口退税管理系统进行整合，在金税三期工程系统中开发的出口退税管理模块。
今年以来，陕西省税务局着力推进税收服务数字化改造，打造网上、掌上、自助三大办税平台，实现372项业务全程网上办，42个税费种“一网通办”，纳税人年平均申报次数压缩到6次，单笔业务平均办理时间压缩到3分钟以内。
同时，陕西省税务局不断提升纳税便利度，持续扩大自助终端覆盖范围，基层税务机关积极与管委会、工业园区、商会等协商出资采购自助设备并合理配置，打通便民办税服务“最后一公里”；持续丰富网上税费服务，优化升级电子税务局服务功能，实现支付宝、微信扫码缴纳税费款范围全覆盖；丰富“掌上办”服务，推出电子税务局APP，提供发票代开、领用、房产交易申报等84项功能，实现出口退税业务全流程线上办理。
陕西省税务局还组建了一支1300人的税费服务体验师队伍，分别以注销、退税为主题，在西安市组织开展多场专题体验活动，从活动中发现纳税服务中存在的问题，并有针对性地提出解决方案，有效提升了税务部门的纳税服务水平。
诉讼与仲裁 LITIGATION & ARBITRATION
最高检、共青团中央联合下发通知，全国80个地区共同开展未成年人检察社会支持体系示范建设工作
日前，最高人民检察院、共青团中央联合下发《关于开展全国未成年人检察工作社会支持体系示范建设的通知》（下称《通知》），明确自2021年11月至2022年10月，在全国80个地区共同开展为期一年的未成年人检察社会支持体系示范建设工作。
《中共中央关于加强新时代检察机关法律监督工作的意见》明确提出，要强化未成年人司法保护，完善专业化与社会化相结合的保护体系。最高人民检察院、共青团中央坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平法治思想，落实新修订的未成年人保护法、预防未成年人犯罪法，以未成年人检察工作社会支持体系示范建设为抓手，大力推进社会组织、社会工作者等参与涉案未成年人心理干预、法律援助、社会调查、观护帮教、教育矫治、社区矫正等工作，助力打造未成年人保护大格局。
《通知》要求各级检察机关、共青团组织立足职能，强化沟通协作，以推动社会组织发挥示范作用为目标，链接各方资源，协调解决目前未成年人检察社会支持体系建设中存在的资源性、专业性、机制性困境。检察机关要与公安、法院、司法行政部门协作联动，促进形成司法协同保护；推动建立人员准入、培训、管理、薪酬、考核奖惩等配套制度，提升司法社会工作专业化水平；加强理念创新、制度创新，进一步完善路径方法、健全制度机制，切实解决制约未成年人司法保护工作社会支持体系建设难题，形成一批可复制的经验。
据了解，最高检、共青团中央将加强对示范建设单位工作的指导、调研、督导，并通过培育社会组织等方式给予相应支持。对于履职不力、质量不高的，则会调整或取消示范建设单位资格。
最高法：针对法院工作人员与律师违规接触交往等问题开展专项清理
记者3日从最高人民法院获悉，最高法印发通知要求全国法院认真贯彻执行《关于建立健全禁止法官、检察官与律师不正当接触交往制度机制的意见》《关于进一步规范法院、检察院离任人员从事律师职业的意见》，切实维护司法廉洁和司法公正。
通知提出，要重点围绕法院工作人员违反“负面清单”的行为，针对与律师违规接触交往、亲属违规代理案件、离任人员违规从事律师职业等问题，深入开展专项清理，对排查出的问题，明确整改措施、整改期限，逐人整改、逐一销号。要坚持贯彻“自查从宽、被查从严”政策，教育引导有关人员主动讲清问题，深挖彻查违法违纪问题线索。
通知要求，要强化日常监管，依托“三个规定”记录报告平台，健全完善干警亲属和离任人员从事律师职业、干警执行任职回避规定、涉律师违规人员处理情况等工作台账，实施动态管理，及时跟进监管。要扎实做好离任人员离任前从业去向报告、从业限制审核、签署承诺书等工作，定期组织回访核查。
据悉，最高法近日还印发了《关于加强和完善法官考核工作的指导意见》。其中明确提出，法官考核要根据公务员考核相关规定，准确立足四级法院审级职能定位，区分不同法院层级、不同业务条线，按照干部管理权限、规定的标准和程序，分级分类开展。
在员额退出方面，这份指导意见把握“优胜劣汰、能进能出”的工作导向，明确规定法官年度考核不称职，或者连续两年考核为基本称职的，应当退出员额。
最高检党组听取第七轮巡视和配合督导检察队伍教育整顿情况汇报
检察队伍教育整顿和系统内巡视是全面从严治党、全面从严治检须同抓共管的重要工作。如何融合推进、一体抓实？两个多月前，最高人民检察院召开专题会议，在全国政法队伍教育整顿领导小组统筹领导下，对融合推进全国第二批检察队伍教育整顿和最高检党组第七轮巡视作出部署、提出要求。工作进展如何？发现了哪些突出问题？践行习近平法治思想、落实“以人民为中心”还有哪些亟待补齐的短板？11月5日，最高检党组书记、检察长张军主持召开党组会，听取关于巡视山东省检察院党组、四川省检察院党组、西藏自治区检察院党组、新疆维吾尔自治区检察院党组、新疆生产建设兵团检察院党组和检察队伍教育整顿督导情况汇报，对融合做好巡视督导后半篇文章、深化检察队伍教育整顿作出部署。
“学习贯彻习近平法治思想不系统、不深入，学用结合不紧密”“贯彻落实党中央重大决策部署不到位”“落实防止干预司法‘三个规定’不到位”“教育整顿干警自查填报内容避重就轻，‘见人见事’不具体”“日常监督管理偏宽，铁规禁令刚性软化”“有的干警认为‘追求政治效果是上级检察机关的事，基层检察院依法办案就行’”“存在慵懒散慢拖作风，工作标准就低不就高”“对条线长期存在的问题视而不见，对职能交叉的工作能推则推，起草文件照搬照抄”“业绩观有偏差，考核重数量轻质量”“‘少捕慎诉慎押’刑事司法政策尚未贯彻到位，存在重办案、轻治理问题”“民事检察监督意见采纳率下滑”“行政检察监督品质不高，个案监督多，类案监督少”“公益诉讼检察办理典型的、有影响的案件不多”……最高检党组第一巡视组组长贾志鸿、第二巡视组组长李定达、第三巡视组组长董桂文、第四巡视组组长路志强，第五巡视组组长张培中坚持问题导向，汇报巡视和督导情况，指出问题，并分别对被巡视检察院党组及当地党委、最高检党组提出意见建议。
“要落实好中央第七次西藏工作座谈会精神和第三次中央新疆工作座谈会精神，在检察履职中完整准确贯彻新时代党的治藏方略和治疆方略”“突出基层党的建设，全力推进党建与业务融合”“切实把好用人关口，配齐配强管好各级检察院班子，建设高素质检察队伍”“没完没了狠抓‘一号检察建议’落实，有效预防、坚决遏制性侵未成年人违法犯罪”“要针对这次教育整顿、巡视中发现和指出的问题，深入剖析原因，深化整改”“结合当地实际情况用好检察人员考核机制，倒逼一些地方检察干警拒绝‘躺平’思想”……最高检院领导、检委会专职委员听取汇报后发表意见，提出进一步抓实检察队伍教育整顿的意见建议。
“巡视和督导体现了‘从政治上看’，对有关检察院党组进行了精准画像，指出的问题深刻、到位！”张军特别指出，巡视督导是一面镜子，照出的问题全国检察机关不同程度存在，各级、各地检察机关要从践行习近平法治思想，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，抓好《中共中央关于加强新时代检察机关法律监督工作的意见》的政治高度，融合做好巡视和督导的后半篇文章，深化检察队伍教育整顿，理清制约本级、本地检察工作的短板和瓶颈，以高度的政治自觉、法治自觉、检察自觉狠抓全面从严治党、全面从严治检，以忠诚、干净、担当的检察铁军创新突破，推动“四大检察”全面协调充分发展，以检察工作高质量发展服务保障经济社会高质量发展。
最高检院领导、检委会专职委员，最高检党组各巡视组，中央纪委国家监委驻最高检纪检监察组，最高检办公厅、政治部、督察局（巡视办）有关同志参加会议。
公安部严格规范公安机关人民警察配偶、子女及其配偶经商办企业行为
近日，公安部印发《公安机关人民警察配偶、子女及其配偶经商办企业禁业清单（试行）》，要求各级公安机关将规范干部（职工）配偶、子女及其配偶经商办企业行为作为全面从严管党治警的重要政治任务和推进公安队伍教育整顿的关键环节认真抓好落实，着力锻造忠诚干净担当的过硬公安铁军。
禁业清单对所称经商办企业行为和公安民警的配偶、子女及其配偶经商办企业的5类共同禁业范围进行了明确。禁业范围主要涉及领域为民警任职公安机关辖区内与公安工作关系密切和可能影响公安机关严格公正执法的经商办企业活动。
禁业清单要求，公安系统厅（局）级及以上干部（含职级公务员）的配偶、子女及其配偶应当同时适用中共中央组织部和地方党委组织部关于规范领导干部配偶、子女及其配偶经商办企业行为的相关规定；各级公安机关处级及以下民警的配偶、子女及其配偶不得在民警所在警种部门管辖的业务范围内从事经商办企业活动；公安民警不得利用职权或者职务影响，为近亲属和其他特定关系人从事经商办企业等活动提供便利和优惠条件，或者为其经商办企业谋取利益。
禁业清单强调，对于公安民警配偶、子女及其配偶因退出经商办企业活动而存在就业、社保等困难的，公安机关应当积极汇报当地党委、政府有关部门帮助解决。
公安部要求，各级公安机关要提高政治站位，高度重视规范工作；要坚持严的主基调，严格做好比对核实；要准确把握界限政策，规范有序组织退出；要加强组织领导，严肃工作纪律，从严从实从细抓好规范工作。
“两高一部”重磅新规！从根子上铲除司法掮客
日前，经全国政法队伍教育整顿领导小组审议通过，最高人民法院、最高人民检察院、司法部联合印发了《关于建立健全禁止法官、检察官与律师不正当接触交往制度机制的意见》（以下简称《禁止不正当交往意见》）《关于进一步规范法院、检察院离任人员从事律师职业的意见》（以下简称《规范离任人员从业意见》）。两个《意见》的出台是深入贯彻习近平法治思想、推进全面依法治国、落实全面从严管党治警的客观要求，是全国政法队伍教育整顿的重要制度成果，对于全面加强法官、检察官与律师队伍建设，构建法官、检察官与律师“亲”“清”关系，共同维护司法廉洁和司法公正，更好地肩负起推进全面依法治国的职责使命，具有重要意义。
《禁止不正当交往意见》结合近年来法官、检察官与律师不正当接触交往新的表现形式，在防止干预司法“三个规定”基础上，以负面清单形式详细列举了7种不正当接触交往行为，包括禁止私下接触、禁止插手案件、禁止介绍案源、禁止利益输送、禁止不当交往、禁止利益勾连等。《禁止不正当交往意见》对健全不正当接触交往监测发现查处机制、加强司法监督制约机制、强化律师执业监管机制、推动正当接触交往机制等提出明确要求。强调法院、检察院和司法行政机关要建立健全不正当接触交往监测预警、线索移送、联合调查等工作机制。法院、检察院要完善司法权力内部运行机制，严格落实防止干预司法“三个规定”月报告制度。司法行政机关要强化律师执业监管，加快律师诚信信息公示平台建设，及时向社会公开律师因不正当接触交往受处罚处分信息，规范律师风险代理行为。法院、检察院和司法行政机关要加强律师执业权利保障，落实听取律师辩护代理意见制度，完善便利律师参与诉讼机制，为法官、检察官和律师搭建公开透明的沟通交流平台。
《规范离任人员从业意见》依据《法官法》《检察官法》《律师法》《公务员法》和中组部关于规范党政领导干部在企业兼职（任职）、公务员辞去公职后从业等相关规范性文件，对法院、检察院离任人员到律师事务所从业作出进一步规范。一是完善离任人员从业限制制度。在重申法院、检察院各类离任人员从事律师职业的一般性限制规定基础上，对法院、检察院被开除公职人员、辞去公职人员和退休人员到律师事务所从业限制作出具体规定。法院、检察院被开除公职人员不得在律师事务所从事任何工作。法院、检察院退休人员在不违反相关从业限制规定的情况下，确因工作需要从事律师职业或者担任律师事务所“法律顾问”、行政人员的，应当严格执行中组部《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职（任职）问题的意见》规定和审批程序，并及时将行政、工资等关系转出人民法院、人民检察院，不再保留机关的各种待遇。二是推动建立“双向预警”机制。明确法院、检察院与司法行政机关要建立离任人员信息库和离任人员在律师事务所从业信息库，司法行政机关依托离任人员信息库，加强对法院、检察院离任人员申请律师执业和实习登记的审核把关，法院、检察院依托离任人员在律所从业信息库，加强对离任人员违规担任案件诉讼代理人、辩护人的甄别、监管。三是健全离任人员在律所从业监管机制。要求司法行政机关和律师协会加强对法院、检察院离任人员申请律师执业的审核把关。法院、检察院和司法行政机关要对从事律师职业的离任人员进行谈话提醒。法院、检察院发现担任诉讼代理人、辩护人的律师违反离任人员从业限制规定的，要通知当事人更换诉讼代理人、辩护人，并及时通报司法行政机关。司法行政机关要加强对离任人员在律所从业的监管，对律所接收不符合条件的离任人员到本所执业或工作，或者指派本所律师违反从业限制规定担任诉讼代理人、辩护人的，依法依规作出处理。法院、检察院和司法行政机关要定期对离任人员违规从业情况开展核查，按照有关规定进行清理。
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