泰和法讯808期

本期要点

中国银监会就《银行业金融机构从业人员行为管理指引》公开征求意见
2018年2月11日，银监会制定了《银行业金融机构从业人员行为管理指引（征求意见稿）》（以下简称《指引》），《指引》包括总则、从业人员行为管理的治理架构、从业人员行为管理的制度建设、从业人员行为管理的监管和附则共五章28条。
中央一号文发布：《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》
近日，中央一号文《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》发布。文件围绕实施乡村振兴战略定方向、定思路、定任务、定政策，坚持问题导向，对统筹推进农村经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设作出全面部署。
国家税务总局权威解答33个环保税问题
近日，国家税务总局财产和行为税司司长蔡自力、副司长孙群做客税务总局网站，就环保税开征背景、制度规定、执行程序等33个具体问题进行解答。
最高法发布《最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》
2018年2月7日，最高法发布《最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》。《行诉解释》全文分为十三个部分，共163条。《行诉解释》是对《若干解释》《适用解释》的修改、补充和完善。
美国参议院听证会：支持区块链技术，严控ICO 
美国参议院银行、住房和城市事务委员会听证会于当地时间2月6日召开，美国商品期货委员会（CFTC）主席 J. Christopher Giancarlo 以及美国证券交易委员会（SEC）主席 Jay Clayton 出席了此次会议发表了观点。Clayton 和 Giancarlo 都称，额外立法在短期内还不需要。

目   录 
Table of Contents

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS

中国银监会就《银行业金融机构从业人员行为管理指引》公开征求意见
银行间交易商协会发布《双创专项债务融资工具信息披露表》
深交所发布《深圳证券交易所发展战略规划纲要（2018-2020年）》
各地证监局陆续发布要求私募基金自查的通知    

商业与公司 CORPORATE & COMMERCIAL   

中央一号文发布：《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》     
财政部印发《国有金融企业集中采购管理暂行规定》
国家能源局发布《关于开展“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目建设的通知》
中国联通董事会换届选举完成：BATJ进入核心决策层

税  务TAXATATION

国家税务总局权威解答33个环保税问题
国家税务总局发布《关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告》

诉讼与仲裁 LITIGATION & ARBITRATION

最高法发布《最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》
最高检：依法纠正新增超期羁押和久押不决案件

其  他 OTHER

美国参议院听证会：支持区块链技术，严控ICO
网易发布区块链产品《星球》

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS

中国银监会就《银行业金融机构从业人员行为管理指引》公开征求意见
2018年2月11日，银监会制定了《银行业金融机构从业人员行为管理指引（征求意见稿）》（以下简称《指引》），《指引》包括总则、从业人员行为管理的治理架构、从业人员行为管理的制度建设、从业人员行为管理的监管和附则共五章28条。主要包括三个方面的内容：
一是明确从业人员行为管理的治理架构。《指引》明确了从业人员行为管理的组织架构，董事会、监事会和高管层各自的职责，要求银行业金融机构明确从业人员行为管理的牵头部门，并指定专职人员负责从业人员行为管理工作。同时，《指引》要求银行业金融机构建立从业人员管理信息系统，持续收集从业人员行为的相关信息。
二是规范从业人员行为管理的制度建设。《指引》要求，银行业金融机构的从业人员行为管理应以风险为本，应制定全行遵守的行为守则和针对各业务条线的行为细则，要求从业人员遵守法律法规、恪守工作纪律，并针对全体员工开展教育培训。《指引》要求，银行业金融机构应开展从业人员行为的定期评估、建立长期监测和不定期排查机制，发现问题及时处理，在招聘中评估其与业务相关的行为，并将从业人员行为的评估结果作为薪酬和晋升的重要依据。同时，《指引》要求银行业金融机构建立不当行为的举报制度，加大约束和监督。
三是加强从业人员行为管理的外部监管。《指引》要求，银行业金融机构应将从业人员行为守则及评估报告报送银行业监督管理机构，银行业监督管理机构应加强银行业金融机构从业人员行为管理的评估、监管和信息收集。对于不能满足从业人员行为管理相关要求的银行业金融机构，银行业监督管理机构可以要求其制定整改方案，责令限期改正，并视情况采取相应的监管措施。

银行间交易商协会发布《双创专项债务融资工具信息披露表》
2018年2月9日，在协会组织市场成员对双创专项债务融资工具相关工作机制进行研究的前提下，制定了《双创专项债务融资工具信息披露表》（下称“信息披露表”）。
信息披露表主要包括风险提示及说明；募集资金运用；企业主要财务状况；信息披露安排等方面的内容。一、在风险提示及说明上，主要披露与双创债有关的股权投资相关风险、委托贷款相关风险；
二、在募集资金运用方面，主要有披露募集资金使用整体情况、具体用途（包括用于股权投资部分、委托贷款部分）、披露创新型企业的筛查情况、增加募集资金用款承诺、增加募集资金专户管理承诺、披露偿债保障措施、披露变更募集资金用途情况；
三、在企业主要财务状况上，主要内容有披露发行人在被投资企业所占股权/合并报表情况及会计依据、披露发行人长期股权投资的构成及变化情况、可供出售金融资产科目的构成及变化情况、交易性金融资产科目的构成及变化情况；
四、在信息披露安排上，明确发行人应于每年4月30日以前披露募集资金使用情况，包括但不限于募集资金使用方案的执行情况、资金回收情况、有无逾期情况、拟投资或委贷企业发展情况等内容。

深交所发布《深圳证券交易所发展战略规划纲要（2018-2020年）》
2018年2月9日，深交所发布《深圳证券交易所发展战略规划纲要（2018-2020年）》（下称“规划纲要”）。规划纲要提出未来三年的发展目标为：一是形成领先的创新支持市场体系，国家级高新技术企业占比、中小创企业成长性领先全球新兴市场；二是形成领先的创新资本生态圈，重点区域覆盖率、创新产业链覆盖率和行业组织话语权适应实体经济发展需要；三是形成领先的市场监管与风控体系，投资者满意度和重大风险防控率持续改善；四是形成领先的市场基础设施和制度体系，市场绩效、规则完备性与核心系统安全性等指标领先全球。
为实现上述目标，深交所围绕市场体系建设、国际化布局和综合能力建设等三个方面，明确了未来3年的重点工作：一是大力推进创业板改革，优化多层次市场体系。二是完善深市产品体系，实现股票、债券、基金和衍生品市场均衡发展。加大固定收益产品发展力度，丰富债券市场交易品种。研究推进REITs产品试点，形成具有深市特色的REITs板块。三是全力以赴打好三大攻坚战。四是坚持市场化导向，完善市场基础运行机制。五是推进交易技术的标准化、产品化，提高深交所国际化水平。六是主动拥抱大数据、人工智能等现代科技，全面提高科技监管能力。七是建成全国在地化服务网络，吸引标杆型创新企业上市。

各地证监局陆续发布要求私募基金自查的通知
近日，各地证监局陆续发布要求私募基金自查的通知。从广东证监局下发的私募机构2018年自查工作底稿相关文件中获悉，资金募集方面，监管要求私募机构自查内容包括，股票类、混合类结构化产品的杠杆倍数是否超过1倍，固定收益类结构化产品的杠杆倍数是否超过3倍，其他类结构化产品的杠杆倍数是否超过2倍；结构化产品的总资产占净资产的比例是否超过140%，非结构化产品的总资产占净资产的比例是否超过200%。结构化产品名称中应当包括“结构化”或“分级”字样。
在基金投资方面，需要明确是否直接或者间接对优先级份额认购者提供保本保收益安排，包括但不限于是否在基金合同中约定计提优先级份额收益、提前终止罚息、劣后级或者第三方机构差额补足优先级收益、计提风险保证金补足优先级收益等；是否穿透核查结构化产品投资标的，结构化产品是否嵌套投资其他结构化金融产品劣后级份额。另外，在私募基金产品方面，监管方要求私募注明底层资产名称、投资金额、投资期限，甚至结构化和分级情况。要求注明分级杠杆比例。
资金池也成为监管关注的重点。根据要求，私募机构须向监管明确，是否开展或参与资金池业务，是否存在不同基金资产混同运作、资金与资产无法证明对应的情况；基金产品是否未单独建账、独立核算，单独编制估值表，基金产品在开放申购、赎回或滚动发行时是否按照规定进行合理估值，对应标的资产的实际收益率是否进行分离定价等。

商业与公司  COMMERCIAL& CORPORATE

中央一号文发布：《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》
近日，中央一号文《中共中央国务院关于实施乡村振兴战略的意见》发布。文件全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，围绕实施乡村振兴战略定方向、定思路、定任务、定政策，坚持问题导向，对统筹推进农村经济建设、政治建设、文化建设、社会建设、生态文明建设和党的建设作出全面部署。重点内容如下：
一是，明确了实施乡村振兴战略的总体要求和主要任务。中央一号文件将实施乡村振兴战略的总体要求和主要任务概括为“五个新”和“一个增强”，即以产业兴旺为重点，提升农业发展质量，培育乡村发展新动能；以生态宜居为关键，推进乡村绿色发展，打造人与自然和谐共生发展新格局；以乡风文明为保障，繁荣兴盛农村文化，焕发乡风文明新气象；以治理有效为基础，加强农村基层基础工作，构建乡村治理新体系；以生活富裕为根本，提高农村民生保障水平，塑造美丽乡村新风貌；以摆脱贫困为前提，打好精准脱贫攻坚战，增强贫困群众获得感。
二是，明确了实施乡村振兴战略的重大政策举措。文件提出，实施乡村振兴战略，要突出“四个强化”，即以完善农村产权制度和要素市场化配置为重点，强化制度性供给；畅通智力、技术、管理下乡通道，造就更多乡土人才，强化人才支撑；健全投入保障制度，开拓投融资渠道，强化投入保障；制定国家乡村战略规划，强化规划引领作用。
三是，要求把党管农村工作落到实处。文件提出，要发挥党的领导的政治优势，压实责任，完善机制，强化考核，把实施乡村振兴战略作为全党的共同意志、共同行动，做到认识统一、步调一致，把农业农村优先发展原则体现到各个方面，在干部配备上优先考虑，在要素配置上优先满足，在资金投入上优先保障，在公共服务上优先安排，确保党在农村工作中始终总揽全局、协调各方，为乡村振兴提供坚强有力的政治保障。

财政部印发《国有金融企业集中采购管理暂行规定》
近日，财政部公布《国有金融企业集中采购管理暂行规定》，进一步明确了国有金融企业集中采购组织管理、制度建设、采购方式等方面事项。《规定》指出，国有金融企业不得将应当以公开招标方式采购的项目化整为零或者以其他任何方式规避公开招标采购。
《规定》明确，国有金融企业开展集中采购活动应符合国家有关规定，建立统一管理、分级授权、相互制约的内部管理体制，切实维护企业和国家整体利益。国有金融企业应建立健全集中采购决策管理职能与操作执行职能相分离的管理体制。国有金融企业集中采购应优先采购节能环保产品。
《规定》指出，国有金融企业应成立集中采购管理委员会，成员由企业相关负责人以及财务、法律等相关业务部门负责人组成，负责对公司集中采购活动进行决策管理。
根据《规定》，国有金融企业集中采购可以采用公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、单一来源采购、询价，以及有关管理部门认定的其他采购方式。采用公开招标方式的，应当按规定发布招标公告、资格预审公告，公示中标候选人、中标结果等全流程信息。中标结果公示内容包括但不限于招标项目名称、招标人、招标代理机构、招标公告日期、中标人、中标内容及价格等基本要素。招标公告及中标结果应在同一渠道公开。

国家能源局发布《关于开展“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目建设的通知》
近日，国家能源局发布《关于开展“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目建设的通知》。
“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目建设的主要目的是，建立生物质热电联产县域清洁供热模式，构建就地收集原料、就地加工转化、就地消费的分布式清洁供热生产和消费体系，为治理县域散煤开辟新路子；形成100个以上生物质热电联产清洁供热为主的县城、乡镇，以及一批中小工业园区，达到一定规模替代燃煤的能力；为探索生物质发电全面转向热电联产、完善生物质热电联产政策措施提供依据。
“百个城镇”生物质热电联产县域清洁供热示范项目主要为县域农林生物质热电联产和城镇生活垃圾焚烧热电联产新建项目或技改项目，少数为沼气热电联产项目。民用负荷为县城（或地级市辖区）、人口较集中的乡镇，工业负荷为中小型工业园区。示范项目主要条件如下：（一）示范项目按照以热定电原则合理选择机型，以民用采暖为主的，县城采暖面积不小于20万平米，单个乡镇采暖面积不小于2万平米，采暖季热电比不小于100%；以工业供热为主的，年平均热电比不小于100%；（二）示范项目配套热网应同步建成，开始供热；示范项目应建立分布式清洁供热体系，建立健全供热计量、监测、服务等制度体系；（三）示范项目建设运行应满足国家及地方污染物排放标准及其他要求。农林生物质热电联产项目烟尘、二氧化硫、氮氧化物排放达到超低排放标准，城镇生活垃圾焚烧热电联产主要污染物排放达到欧盟排放标准；（四）示范项目应根据资源条件，采取增加生物质供热锅炉、增设蓄热装置等方式，进一步提高供热能力，扩大供暖面积。

中国联通董事会换届选举完成：BATJ进入核心决策层
2 月 9 日，中国联通发布公告称，公司8日召开第一次临时股东大会，审议通过了公司董事会换届暨选举第六届董事会董事的议案。王晓初、陆益民、李福申、尹兆君、卢山、李彦宏、廖建文、胡晓明获选举为公司第六届董事会非独立董事。冯士栋、吴晓根、吕廷杰、陈建新、熊晓鸽获选举为公司第六届董事会独立董事。
在中国联通13名董事会成员中，中国联通背景董事占3席，包括董事长王晓初、总裁陆益民、集团副总经理李福申，百度、阿里、腾讯、京东等外部投资者获得了6个席位的提名。他们分别是中国人寿副总裁尹兆君、腾讯高级执行副总裁卢山、百度董事长兼首席执行官李彦宏、京东集团首席战略官廖建文、阿里巴巴资深副总裁胡晓明以及自2016年5月份起便担任中国联通独立董事的吕廷杰。
根据联通混改方案，联通引入了中国人寿、腾讯信达、百度鹏寰、京东三弘、阿里创投、苏宁云商、光启互联、淮海方舟、兴全基金与结构调整基金等战略投资者。混改后，联通集团持股比例由62.7%下降至36.7%，10家战略投资者合计持股比例约35.2%，员工持股2.7%，公众股东持股25.4%，形成了多元化的股权结构。
近日，经报国务院批准，中国核工业集团有限公司（以下简称“中核”）与中国核工业建设集团有限公司（以下简称“中核建”）实施重组，中国核工业建设集团有限公司整体无偿划转进入中国核工业集团有限公司，不再作为国资委直接监管企业。至此，中央企业数量减至97家，军工央企减少1家。

税  务  TAXATATION    

国家税务总局权威解答33个环保税问题
近日，国家税务总局财产和行为税司司长蔡自力、副司长孙群做客税务总局网站，以"节能减排，绿色发展——谈环境保护税立法"为主题，就网民关心的问题与网友在线交流。交流过程中，司长蔡自力、副司长孙群分别就开征背景、制度规定、执行程序等33个具体问题进行解答。
其中，针对环保税的作用与运营机制上，蔡司长答道。在制度上，环境保护税主要通过构建“两个机制”，发挥税收杠杆作用，形成促进环境保护的长远制度安排。一是“多排多征、少排少征、不排不征”的正向减排激励机制，环境保护税针对同一危害程度的污染因子按照排放量征税，排放越多，征税越多；同时按照不同危害程度的污染因子设置差别化的污染当量值，实现对高危害污染因子多征税。二是“中央定底线，地方可上浮”的动态税额调整机制。《环境保护税法》规定了应税大气污染物、水污染物税额标准的上限和下限，授权省、自治区、直辖市人民政府因地制宜、统筹考虑本地区环境承载能力、污染物排放现状和经济社会生态发展目标要求，提出具体的适用税额建议，报同级人民代表大会常务委员会决定，并报全国人民代表大会常务委员会和国务院备案，以满足不同地区的环境治理需求。
在政策上，《环境保护税法》强化了三个政策导向：即“鼓励清洁生产、鼓励集中处理、鼓励循环利用”。一是鼓励清洁生产。根据纳税人排放应税大气污染物、水污染物浓度值低于国家和地方规定排放标准的程度不同，《环境保护税法》第十三条设置了两档减税优惠，即纳税人排污浓度值低于规定标准30%的，减按75%征税；纳税人排污浓度值低于规定标准50%的，减按50%征税，以发挥税收优惠的正向激励作用。二是鼓励集中处理。《环境保护税法》第四条规定,企业事业单位和其他生产经营者向依法设立的污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放应税污染物的,不缴纳环保税；第十二条规定，依法设立的城乡污水集中处理、生活垃圾集中处理场所排放相应应税污染物，不超过国家和地方规定的排放标准的，暂予免征环境保护税。三是鼓励循环利用。《环境保护税法》第十二条规定，纳税人综合利用的固体废物，符合国家和地方环境保护标准的，暂予免征环境保护税。

国家税务总局发布《关于税收协定中“受益所有人”有关问题的公告》
近日，国家税务总局对税收协定中“受益所有人”有关问题进行专门的解答。主要内容有：
一、“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人。
二、判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民（以下简称“申请人”）“受益所有人”身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例的实际情况进行综合分析。
三、申请人从中国取得的所得为股息时，申请人虽不符合“受益所有人”条件，但直接或间接持有申请人100%股份的人符合“受益所有人”条件，并符合相应条件的，应认为申请人具有“受益所有人”身份。同时，符合条件的申请人从中国取得的所得为股息时，可不根据本公告第二条规定的因素进行综合分析，直接判定申请人具有“受益所有人”身份

诉讼与仲裁  LITIGATION & ARBITRATION

最高法发布《最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》
2018年2月7日，最高法召开《最高人民法院关于适用<中华人民共和国行政诉讼法>的解释》新闻发布会，对新颁布的《行诉解释》进行全面的介绍。
《行诉解释》全文分为十三个部分，共163条。《行诉解释》是对《若干解释》《适用解释》的修改、补充和完善。以下为《行诉解释》的主要内容：
1、明确行政诉讼受案范围边界，既要解决“立案难”痼疾，又要防止滥诉现象；
2、总结行政诉讼管辖改革成果，既要解决“诉讼主客场”的问题，又要遵循“两便”原则；
3、明确界定当事人资格，既要畅通救济渠道，又要确保有限司法资源的效益最大化
4、完善行政诉讼证据规则，既要力求恢复客观真实，又要坚持程序公正的导向
5、全面落实立案登记制度，既要保障当事人合法诉权，又要保证起诉符合法律规定
6、规范审理判决程序，既要确保案件得到公正审理，又要注意提高诉讼实效
7、规范行政机关负责人出庭应诉，既要体现行政诉讼的严肃性，又要确保行政纠纷实质化解
8、落实复议机关作共同被告制度，既要强化行政复议监督职能，又要聚焦真正争议的解决
9、细化规范性文件附带审查，既要依法维护合法行政规范性文件的效力，又要防止不合法条款进入实施过程

最高检：依法纠正新增超期羁押和久押不决案件
最高人民检察院刑事执行检察厅厅长王守安今日表示，2018年持续抓好纠防超期羁押和久押不决案件工作，加强羁押期限法律监督，依法纠正新增超期羁押和久押不决案件。进一步加强和改进刑罚变更执行同步监督工作，注重对应减刑、假释、暂予监外执行而未提请的监督。注意防范和纠正刑事诉讼中的冤假错案，进一步加强刑事被执行人及其亲属控告、举报和申诉处理工作。

其  他  OTHER
美国参议院听证会：支持区块链技术，严控ICO
美国参议院银行、住房和城市事务委员会听证会于当地时间2月6日召开，美国商品期货委员会（CFTC）主席 J. Christopher Giancarlo 以及美国证券交易委员会（SEC）主席 Jay Clayton 出席了此次会议发表了观点。这是近年来关于虚拟货币最具重量级的会议。
最近几个月，SEC 和 CFTC 对其所谓的骗局提出了诉讼并进行了调查，监管比特币期货的发布，对投资人发布警告，而且，广义上来说，开始应对快速变化的市场环境。不过 Clayton 和 Giancarlo 都称，额外立法在短期内还不需要。
J. Christopher Giancarlo 表示，CFTC无权对现货虚拟货币平台或其他现金商品进行监管，包括实施注册要求，监督和监督，交易报告，遵守人事行为标准，客户教育，资本充足率，交易系统保障，网络安全考试或其他要求。
Jay Clayton敬告投资者，投资者应该明白到目前为止还没有在ICO在SEC注册，而证券交易委员会也没有批准上市和交易任何交易所，交易加密货币或与加密货币有关的其他资产的产品(如ETF)。
正在考虑投资这些产品的投资者也应该认识到这些市场跨越国界，资金可能会在不知情的情况下迅速流窜海外。国家证券监管机构，可能无法有效追捕坏人或追回资金。

网易发布区块链产品《星球》
2月9日，网易开始内测一款名为“星球”的区块链产品，用户通过邀请码注册后可领取数字资产“黑钻”。
网易星球是基于区块链技术的生态价值共享平台。它是应用区块链技术，为平台用户更好更安全记录行为数据，可有效提升用户行为在整个生态内的价值。每个用户每时每刻都在产生有用的行为，包括信用数据、浏览踪迹，以及购物、娱乐、出行等。这些行为都是个人的重要数据资产，星球为用户提供一个生态圈，通过区块链加密存储技术帮助用户更好更安全地管理行为数据，并在星球中通过去中心化的方式实现价值提升。
黑钻是依托于区块链技术，基于个人行为贡献产生的价值。用户能够获得的黑钻的个数取决于用户在星球上获得的“原力”的数量，原力越高，获得的黑钻越多。在星球生态内进行浏览、交易、社交等活动可以增加原力值。黑钻的总数是恒定的，每日发放数量恒定，每2年减一半，按自然年度计算。虽然总数是恒定的，但其实是发不完的，因为发到最后会变成1/2、1/4、1/8等无限变小的小数个，但不会变成零。

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