泰和法讯1082期

本期要点

金融监管总局发布《保险销售行为管理办法》
为保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，规范保险销售行为，统一保险销售行为监管要求，根据《中华人民共和国保险法》《国务院办公厅关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》等法律和文件，金融监管总局近日发布《保险销售行为管理办法》，自2024年3月1日起施行。
人力资源社会保障部 工业和信息化部 部署实施专精特新中小企业就业创业扬帆计划
为进一步支持专精特新中小企业健康发展，创造更多高质量就业岗位，吸纳更多重点群体就业，日前，人力资源社会保障部、工业和信息化部印发通知，部署实施专精特新中小企业就业创业扬帆计划。
司法部发布法律援助工作指导案例
司法部发布法律援助工作指导案例，向社会展示法律援助在依法维护人民群众合法权益方面取得的良好效果，同时也为法律援助人员依法办案提供可推广、可复制、可借鉴的典型经验，促进法律援助工作规范发展。
江苏法院助力民营经济高质量发展典型案例
为进一步发挥典型案例的示范引领作用，江苏省高院发布一批全省法院助力民营经济高质量发展典型案例。
金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
影响数千家机构！资产评估机构评价办法修订，等级每3年重评，这些将直接降级
资产评估机构评价办法将迎来修订。
为了适应资产评估行业发展新要求，客观反映资产评估机构专业胜任能力、风险防范能力和职业道德水平，推动资产评估行业信用体系建设，提升行业影响力，促进行业高质量发展，中国资产评估协会（下称中评协）对《资产评估机构综合评价办法》（中评协〔2016〕7号）进行了修订，形成了《资产评估机构综合评价办法（征求意见稿）》（下称《办法》）。中评协日前面向全市场公开征求意见，10月15日截止。
此次对多个地方进行了修订。评价将分别产生资产评估机构等级评定和收入排序两个结果，最高等级为AAAAA级。资产评估机构等级每3年重新评定，收入前百家资产评估机构名单每年公布。受到刑事处罚的资产评估机构，直接降一等级，3年内不得恢复原等级。
据悉，截至2020年，资产评估全行业共有评估机构5408家（含分支机构）。2020年，资产评估行业实现业务收入总额253.88亿元。
等级每3年重新评定
据悉，《办法》共计16条，主要包括制定目的和依据、适用范围、基本定义、工作机制、基本原则、评定标准、参评范围、数据来源、工作程序、评价周期、等级证书、资产评估机构责任、地方协会责任、工作人员责任、地方相关工作和实施时间等内容。
《办法》充分考虑了制度连续性和行业发展新要求，在继承中评协〔2016〕7号文内容的基础上，加入等级评定内容，对部分内容进行了完善和调整。
“一次评价，两个结果”。通过综合评价，分别产生资产评估机构等级评定和收入排序两个结果。资产评估机构等级评定是根据一定的规则，对资产评估机构专业胜任能力、风险防范能力和职业道德水平等相关指标进行评分，根据得分情况将资产评估机构评定为五个等级，即：AAAAA级，AAAA级，AAA级，AA级，A级，其中AAAAA级为最高级；收入排序是对资产评估机构收入情况进行排序，并公布前百家资产评估机构名单。
调整了参评范围及相关指标确认原则。设立且完成财政备案满1个会计年度的资产评估机构，应当参加综合评价。其中:采取总分公司经营模式的资产评估机构，分支机构各项指标合并入所属总公司；采取母子公司经营模式的资产评估机构，子公司以独立法人身份单独参加综合评价，子公司各项指标不合并入所属母公司。资产评估机构收入以单一法人（合伙）营业收入为准，总分公司不重复计算。
综合考虑了资产评估机构各项指标。在指标设计方面，充分考虑数据资料的可获得性、可靠性、可比性，也充分体现行业导向，引导资产评估机构“做优做强做大”，认真履行社会责任和行业责任。《办法》根据资产评估机构专业胜任能力确定基础分，合并考虑其党建工作、人才队伍建设、执业经验、风险防范能力、信息化建设、社会责任等加分项目得分，与不良行为信息、提示信息等减分项目扣分，确定综合得分。各项目的得分项均设最高分。计算原则：综合得分=基础分+加分项得分-减分项得分。
明确了综合评价评定周期。资产评估机构等级每3年重新评定，收入前百家资产评估机构名单每年公布。在此期间，新备案或恢复会员资格的资产评估机构，参加下一轮次等级评定和下一年度资产评估机构收入情况排序；受到刑事处罚的资产评估机构，直接降一等级，3年内不得恢复原等级；暂停或丧失会员资格的资产评估机构，综合评价名单同步取消。
已内部多次征求意见
据悉，此次修订有一定的背景。
为引导资产评估机构有序竞争，推动资产评估机构“做优做强做大”，中评协于2007年印发《资产评估机构综合评价办法（试行）》（中评协〔2007〕109号），建立了资产评估机构综合评价体系，此后分别于2014年、2016年两次进行了修订。每年发布的资产评估机构综合评价综合得分前百家、年业务收入前百家、总部收入前百家等信息，已经成为社会各界了解资产评估行业整体发展、委托方选用资产评估机构的重要参考，有力提升了资产评估行业知名度，受到行业内外的广泛认可。
《中华人民共和国资产评估法》实施后，资产评估行业格局发生了巨大变化，中评协〔2016〕7号文已经难以准确反映资产评估机构的专业胜任能力，亟需作进一步修订。
2020年，中评协参考相关行业成熟经验，开始研究《资产评估机构等级评定办法》（下称《分级办法》），拟将其作为综合评价的补充。2020年7月，中评协邀请财政部条法司、律师事务所等专家，就出台《分级办法》的法律风险征求意见。2021年1月，中评协分别召集部分大中小型资产评估机构负责人，就《分级办法》内容进行深入讨论。2021年5月，中评协组织各省、自治区、直辖市、计划单列市资产评估协会（下称地方协会）秘书长对《分级办法》进行了研讨。
2021年12月，中评协召开了2次资产评估机构座谈会，听取了部分资产评估机构的意见建议。2022年1月，中评协印发了《分级办法》征求意见稿，在行业内公开征求意见。根据各方意见，中评协将《分级办法》并入综合评价体系，形成了《办法》。
全行业数千家机构
中评协发布的《中国资产评估行业发展报告2020》显示， 2020年，资产评估全行业共有评估机构5408家（含分支机构）。2020年，资产评估行业实现业务收入总额253.88亿元，收入增长率为15.34%。截至2020年年末，全行业资产评估师人数为40686人。40岁以上的资产评估师占比约75.55%，略低于去年 79.42%，全行业资产评估师的年龄相对偏高的现象有所缓解。
今年9月5日，证监会发布了《2022年度证券资产评估市场分析报告》。报告显示，从事证券服务业务资产评估机构（下称证券评估机构）数量为272家，较上年增加51家。证券评估机构主要分布在北京（79家）、深圳（27家）、上海（23家）、江苏（18家）、广东（17家）等地区，上述地区的证券评估机构合计164家，占机构总数的60.3%。
截至2022年底，证券评估机构共有资产评估师8904人。
从收入规模看，证券评估机构收入总额为109.4亿元，较上年增长3.4%。其中资产评估收入为79.6亿元，占收入总额的72.7%，较上年下降0.6%；证券评估收入为14.4亿元，占收入总额的13.1%，较上年增长2.5%。

三季度券商罚单多达104张，这三大领域成“重灾区”
刚过去的第三季度，券商行业罚单多达百余张。
以罚单生效日期计算，2023年三季度，券商行业共计收到104张（含券商、分支机构及从业人员）罚单，涉及46家券商。其中华西证券(002926)和光大证券(601788)分别有7张和6张。另外，涉及国融证券、中航证券、浙商证券(601878)、国信证券(002736)各4张。
就罚单指向领域而言，104张罚单中涉及经纪业务的有38张，投行业务有31张，研究业务有14张，反洗钱罚单数量有11张。此外，信息技术领域、从业人员炒股、资管业务、自营业务以及公司治理方面也存在少量罚单。
经纪业务：客户回访、“无证上岗”是罚单重点
据梳理，38张涉及经纪领域的罚单，主要体现在客户回访及投诉机制不到位、“无证上岗”、适当性管理不到位、为他人提供融资便利以及客户招揽管理不到位等情形。
客服回访工作是对服务人员管控和风险处置的必要抓手。然而，在券商拼开户数的当下，一些券商却忽视了客户回访及处理客户投诉的工作。据统计，今年三季度，有8家券商或分支机构存在客户回访及投诉处理不到位的情况，涉及第一创业(002797)、光大证券、恒泰证券、银河证券、方正证券(601901)、华鑫证券和申万宏源(000166)证券等。
比如：光大证券广东分公司管理的云浮新兴荔园路证券营业部未按规定及时报告客户集体投诉；恒泰证券客户回访制度执行不到位；银河证券日照威海路证券营业部未及时发现并纠正客户回访过程中存在的问题；申万宏源证券吉林分公司证券经纪人档案中未记载客户投诉及处理情况。
另外，“无证上岗”的罚单也逐渐增多。据统计，今年三季度，有5家券商分支机构或从业人员被指“无证上岗”，涉及第一创业、中银证券、中信建投(601066)以及华鑫证券等。比如，中银证券唐山新华道证券营业部存在未在中国证券业协会注册为投资顾问的员工向客户提供投资建议，同时个别员工未取得基金从业资格向客户销售基金。
同样，适当性管理不足方面也时有罚单，包括申万宏源证券及华鑫证券旗下分支机构等。
投行业务：证监会13张罚单引发轰动
据梳理，今年三季度，监管机构在投行领域共计开出31张罚单，其中涉及中德证券的有3张；涉及长江承销保荐、民生证券、中天国富、国信证券、华西证券、西部证券(002673)、华创证券和东北证券(000686)的各有2张。值得一提的是，在这31中罚单中，还包括28名保代。
注意到，9月6日证监会连开13张投行领域的罚单曾引发轰动，这13罚单涉及中德证券、华创证券、西部证券、华西证券、国信证券、中天国富等6家券商。
进一步来看，上述券商罚单内容大体包括六大共性。一是内控独立性不足方面，包括中天国富、国信证券、华西证券；二是内核意见跟踪落实不到方面，包括中天国富、国信证券、西部证券；三是关于撤否项目方面，包括中天国富、华创证券、中德证券；四是薪酬考核及递延支付方面，包括中天国富、国信证券、西部证券、华创证券；五是聘请第三方及廉洁从业方面，包括中天国富、国信证券、华西证券、西部证券、中德证券；六是问责方面，包括国信证券、西部证券。
就保代而言，28名被罚的保代中，东北证券一次就占5名。9月27日，深交所对豫金刚石(300064)2016年非公开发行股票项目5名保代予通报批评处分。
反洗钱：3家券商被罚款
今年三季度，券商行业共收11张反洗钱领域罚单，涉及中航证券及华西证券等。
今年8月，中国人民银行南昌中心支行表示，中航证券存在三大违规行为，分别是未按规定履行客户身份识别义务；未按规定报送大额交易报告或者可疑交易报告；与身份不明的客户进行交易。因此，中航证券被处罚款150万元。
同时，中国人民银行南昌中心支行还对时任中航证券总会计师（财务总监）的杨某伟、时任中航证券信息技术部总经理的王某彧分别处罚款4.5万元和2.5万元。
今年9月，中国人民银行四川省分行表示，华西证券未按照规定报送大额交易报告或者可疑交易报告。因此，华西证券被罚款35万元。
同样，中国人民银行四川省分行还对时任华西证券信息技术部副总经理的王程程、时任华西证券运营管理部（零售）总经理的吴金有以及时任华西证券合规法务部反洗钱监控岗的何前万分别处罚款3万元。

金融监管总局发布《保险销售行为管理办法》
为保护投保人、被保险人、受益人的合法权益，规范保险销售行为，统一保险销售行为监管要求，根据《中华人民共和国保险法》《国务院办公厅关于加强金融消费者权益保护工作的指导意见》等法律和文件，金融监管总局近日发布《保险销售行为管理办法》（以下简称《销售办法》），自2024年3月1日起施行。
《销售办法》共6章50条，将保险销售行为分为保险销售前行为、保险销售中行为和保险销售后行为三个阶段，区分不同阶段特点，分别加以规制。一是保险销售前行为管理，对保险公司、保险中介机构业务范围、信息化系统、条款术语、信息披露、产品分类分级、销售人员分级、销售宣传等进行规制。二是保险销售中行为管理，要求保险公司、保险中介机构了解客户并适当销售，禁止强制搭售和默认勾选，在销售时告知身份、相关事项，提示责任减轻和免除说明等。三是保险销售后行为管理，对保单送达、回访、长期险人员变更通知、人员变更后禁止行为、退保等提出要求。
《销售办法》是金融监管总局落实以人民为中心发展思想、切实提升保险消费者获得感的重要举措，是完善行为监管制度体系、构建保险销售行为监管框架的基础环节。《销售办法》的出台，体现了金融监管工作的政治性和人民性，有助于提升保险行业销售行为规范性，有效增强保险消费者的获得感和满意度。

央行：调降首付比和二套房贷利率下限
“坚决防范汇率超调风险，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定”“调降首付比和二套房贷利率下限，推动降低存量首套房贷利率落地见效”……针对近期市场热议的话题，人民银行再次发声定调。据9月27日中国人民银行官网披露，近日中国人民银行货币政策委员会召开了2023年第三季度例会(以下简称“会议”)，在分析人士看来，本次会议向市场传递了积极稳增长、稳汇率、促楼市复苏信息，有助于提振市场对经济复苏信心。
有望出台结构性支持工具
会议指出，当前外部环境更趋复杂严峻，国际经济贸易投资放缓，通胀仍处高位，发达国家利率将持续保持高位。国内经济持续恢复、回升向好、动力增强，但也仍面临需求不足等挑战。
要加大宏观政策调控力度，精准有力实施稳健的货币政策，搞好逆周期和跨周期调节，更好发挥货币政策工具的总量和结构双重功能，着力扩大内需、提振信心，加快经济良性循环，为实体经济提供更有力支持。
“此次会议表明人民银行对经济复苏前景继续偏乐观预期，但也指出目前处于经济复苏的关键阶段，需要宏观政策再接再厉，促进经济加快恢复平衡。”光大银行金融市场部宏观研究员周茂华评价道。目前国内经济面临复杂内外环境情况下，宏观政策需要平衡好稳增长、防风险、调结构，兼顾内外均衡。
在会议中，人民银行也提到，要加大已出台货币政策实施力度，保持流动性合理充裕，保持信贷合理增长、节奏平稳，保持货币供应量和社会融资规模增速同名义经济增速基本匹配。促进物价低位回升，保持物价在合理水平。
同时落实好调增的再贷款再贴现额度，实施好存续结构性货币政策工具，继续加大对普惠金融、绿色发展、科技创新、基础设施建设等国民经济重点领域和薄弱环节的支持力度，综合施策支持区域协调发展。深化金融供给侧结构性改革，引导大银行服务重心下沉，推动中小银行聚焦主责主业，支持银行补充资本，共同维护金融市场的稳定发展。
仲量联行大中华区首席经济学家兼研究部总监庞溟指出，货币政策必须与财政、产业、就业等政策一道，注重协调有力、协同共进、强化预期，推动供需两端持续恢复，形成扩大内需、提振信心、防范风险的政策合力。
浙江大学国际联合商学院数字经济与金融创新研究中心联席主任、研究员盘和林则称，当前经济问题核心不是流动性不足，而是消费投资信心不足导致信贷需求不足。人民银行提出“保持货币供应量和社会融资规模增速同名义经济增速基本匹配”，也提供了一种预测政策走向的观察方式。
展望后续货币政策，周茂华预计，人民银行将继续实施稳健货币政策与积极财政政策组合。一方面，加大已出台的政策实施力度，推动政策加快落地见效；另一方面，充分发挥总量和结构工具的优势，在保持货币和信贷总量适度、平稳增长的同时，引导金融资源流向实体薄弱环节和重点新兴领域。他说道，“年初以来，国内实施两次降准、两次降息，政策明显靠前发力，加之本次会议提及了结构性工具，预计后续有望出台结构性支持工具”。
庞溟进一步表示，稳增长政策和逆周期措施将持续加码、质效提升、落实落细。由于目前加权平均贷款利率已到达较低水平，且市场供求关系改善带来的物价水平回暖，使实际利率有所下行，他认为，年内仍有降息的必要性。
房贷调整应避免“一刀切”“一头热”
关于业内高度关注的房地产金融，此次会议也有重点提及。
会议提出，要因城施策精准实施差别化住房信贷政策，支持刚性和改善性住房需求，落实新发放首套房贷利率政策动态调整机制，调降首付比和二套房贷利率下限，推动降低存量首套房贷利率落地见效。
“通过此类政策的调整，将有助于系统全面为购房市场等创造宽松的条件，有助于进一步促进房地产金融市场的健康发展。”易居研究院研究总监严跃进说道。
此外，会议提及要加大对“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造和保障性住房建设等金融支持力度。严跃进认为，这一点体现了房地产金融的两条线走向：一条是传统的购房等领域，一条是新兴领域，即类似城中村改造等核心发力点。对于城中村改造等方面的金融支持势必会强化，其客观上有助于进一步促进相关企业融资工作的开展，也利好此类业务的更好发展。
从“认房不认贷”到存量房贷利率下调，如今人民银行再次发声，种种利好政策给予了市场充足的信心。周茂华预测，叠加“金九银十”助推，预计四季度楼市复苏的进度有望加快。
庞溟也称，预计后期将实施更为有力的差别化房贷利率政策和存量房贷调整政策，也可以在降低居民购房成本和利息负担的同时缓解银行净息差压力。不过，庞溟也指出，必须看到，单纯使用下调房贷利率等货币政策方式，并不能完全、有效、根本地解决房地产市场周期性、结构性、趋势性问题的叠加。各地应按照自身实际情况，有步骤、有秩序、有弹性、有差别地调整当地房地产政策，优化限购、限售、限贷、限价、交易税费、住宅类别认定等措施，有效贯彻因城施策、一城一策、一区一策、分类指导，用足用好政策工具箱，落实好房地产市场长效机制，以实现房地产市场的企稳复苏。
“而要做到依法有序调整存量个人住房贷款利率，就要在市场化、法制化的前提下，规范贷款利率定价秩序。”庞溟提出，对商业银行来说，应根据相关部门的具体指引、操作细则和自身经营状况，针对借款人的存量房贷利率、房贷本金规模、资产质量、信用记录、风险等级、还款能力以及房屋的首置与否、自住与否、套型面积等不同情况进行准确评估，以明确利率调整的标准、条件和范围，并实行区别化确定定价、差异化抵押策略、动态化调整风险控制，避免“一刀切”“一阵风”“一头热”，在贷前调查和贷后跟踪环节做好相关配套工作。
保持人民币汇率的基本稳定
人民币汇率方面，人民银行也提出，深化汇率市场化改革，引导企业和金融机构坚持“风险中性”理念，综合施策、校正背离、稳定预期，坚决对单边、顺周期行为予以纠偏，坚决防范汇率超调风险，保持人民币汇率在合理均衡水平上的基本稳定。
连日来，人民币汇率小幅震荡，一度跌破7.3关口，曾引得市场担忧。截至9月27日收盘，在岸人民币对美元报7.3088，较上一交易日下调69基点。不过周茂华表示，尽管近期美元受美债供给压力及欧洲经济下滑等影响有所走强，对人民币构成一定扰动，但从内外环境趋势看，继续看好年内人民币走势。
周茂华补充到，近期数据显示，国内经济复苏动能有所增强，外贸韧性足，跨境资金流动性双向有序，国际收支基本平衡，人民币汇率有坚实基本面支撑。同时，近几个月人民币波动剧烈，对内外利空因素有较为充分定价，并且人民币经历多次内外严峻形势考验，市场加快成熟，人民币弹性显著增强。
庞溟也认为，近期人民币对美元汇率的阶段性承压，主要是在美元指数走强、中美利差预期扩大等背景下的被动贬值。但有关部门已经采取了引入逆周期因子、上调跨境融资宏观审慎调节参数、发行离岸央票及国债、下调外汇存款准备金率等政策措施，加强对市场预期的有效管理和合理引导，未来政策工具箱里留存的工具选项依然较为充足。
庞溟提醒到，正如人民银行所述，在人民币汇率双向波动的弹性和幅度加大的情况下，市场主体应树立汇率“风险中性”理念，避免偏离风险中性的“炒汇”行为，坚持稳健经营，加强风险防范意识和能力，做好风险评估，合理审慎交易，适度套保汇率敞口和控制货币错配，合理安排资产负债币种结构。
展望未来，庞溟预计，我国将继续推进多层次汇率市场和外贸市场体系建设，提高和拓展外汇市场的深度和广度，建立和健全人民币汇率纠偏的力量和机制，发挥汇率调整宏观经济和汇率收支的稳定器的作用。。

第二波北交所做市券商要来了！6家券商着手准备，参与者透露最新进展
随着9月1日以来《关于高质量建设北交所的意见》《证券公司北京证券交易所股票做市交易业务特别规定》等多项文件陆续见地，北交所做市制度改革持续推进。作为改革的重点内容，做市准入条件的下调、新三板做市商的引入预示着北交所做市商扩容在即。 
据了解，海通证券、长江证券、开源证券、上海证券、广发证券、中泰证券等至少6家券商已着手开展北交所做市准备工作，其中，海通证券、开源证券已着手开始技术层面的准备。值得一提的是，长江证券董事会近日通过了相关议案，拟申请北交所做市交易资格并开展北交所交易业务。这是北交所做市资格门槛降低以后，首家公告拟申请相关资格的上市券商。
目前北交所做市商为15家，多数为最初引入做市机制时获批的券商。根据新规，符合扩容资质的券商在20家左右，北交所正在积极对接。银河证券研究认为，未来北交所做市商或将扩充到40家左右。可以看到，允许符合条件的新三板做市商参与北交所做市业务是本次改革的亮点所在。经过筛选，符合扩容资质的券商为深耕新三板做市、参与北交所业务热情较高的中型券商。 
在北交所、新三板形成鲜明特色，但由于此前暂不符合规定的开源证券如今有望成为最新一批做市商之一。开源证券做市业务部负责人王琪表示，根据新规，开源证券已达到北交所做市商门槛，目前公司正在积极准备北交所做市商资格申请的相关材料，包括方案、内部制度、做市团队人员以及做市交易系统等，争取尽早拿到北交所的做市资格。 
做市将成为券商在北交所展业的重要发力点。推进北交所做市业务的开展对于券商而言有三大方面的积极影响。 
一是有助于券商深度参与北交所高质量建设。目前，困扰北交所的问题之一便是流动性。数据表明，做市对于市场流动性的提升有着积极作用，券商加大做市业务力度，有助于改善北交所流动性。叠加券商加大投行、经纪等多业务的投入，业内人士预测，本次深改举措落地后，北交所市场可持续高质量发展的良性生态有望加速形成。 
二是得益于上述良性生态，也会“反哺”至券商自身，为其带来更多业务机会，探索形成可持续的商业模式和盈利机制。做市业务具有协同性，券商在北交所市场的投行、投资、做市、经纪、销售交易业务成为一个完整的闭环，可以为企业提供全链条服务。 
三是对券商分类评价有所助力。在今年券商分类评价中，进一步提高了北交所业务专项加分分值。与之对应的，专项评价以提升北交所上市公司质量及流动性为重点，设立了9项关键指标。其中，做市业务得分权重就占到了四分之一，仅次于融资IPO类业务。这意味着，券商加大北交所做市业务投入，对分类评价有所裨益。 
王琪表示，对于证券行业而言，更多券商加入北交所做市，扩大了北交所的投资者队伍，能够使得行业进入良性循环。
15家券商为60多只股票做市，国金、安信、中信领先 
做市商制度为境内外证券市场的一项成熟交易制度。通过引入做市商持续进行符合价差和数量交易的买卖双边报价，做市商制度能够为市场提供基础流动性、提升价格发现效率以及降低临时波动性。 
北交所自2023年2月正式引入做市交易机制以来，交易运行平稳。据北交所官网，截至今年三季度结束，共有15家做市商为60多只股票做市，合计做市单位134个（1家做市商为1只股票做市记为1个做市单位）。从做市数量来看，其中，国金证券（37只）、安信证券（26只）、中信证券（17只）、兴业证券（11只）、中信建投证券（9只）、申万宏源（8只）、银河证券（6只）、东吴证券（4只）、国泰君安（4只）、浙商证券（3只）、财通证券（3只）、东方证券（2只）、国信证券（2只）、华泰证券（1只）、招商证券（1只）。
今年８月以来，做市商展业明显提速。8月新增做市单位24个，其中安信证券、申万宏源新增标的数量分别为11只、6只，新增标的数量较为可观；9月新增19起做市案例，主要以中信证券与国金证券为主，二者新增标的数量分别为11只、6只。 
作为一项成熟交易制度，得益于做市商报价合规，做市制度切实发挥了提升流动性、降低波动性等积极作用。从数据端来看，首批做市的标的共15家券商，覆盖36只证券，其中，以做市交易机制刚刚运行的前两周，在做市启动前，36只证券60日的日均换手率为0.70%，做市首日提升至1.07%，提高了84.06%；首周换手率增长率均值14.93%，两周换手率的增长率均值6.29%。其中，有31只的换手率在做市后有明显提升，首日换手率均值为1.16%，比前60日的日均换手率均值提高了65.71%。 
放宽准入标准，新三板做市商涌入 
“股票做市业务最早由新三板引入，经过多年发展，已经形成一批深耕新三板做市业务的券商队伍，但是基于稳起步的目的，前期北交所做市商资质管理参照科创板要求，相比北交所市场做市业务的旺盛需求，做市商数量还不太够。”一位多年跟踪新三板和北交所发展的券商人士分析说，“这也说明能够为北交所提供做市交易的后备军很充足。” 
本次做市门槛调整是本次扩容的重要前提。根据新规，券商的净资本要求由100亿元调整至50亿元；连续3年分类评级为A类A级（含）以上调整至近3年分类评级有1年为A类A级（含）以上，且近1年分类评级为B类BB级（含）以上。此外，新增更加符合北交所特点的两项指标，即在北交所保荐上市公司家数排名前20或最近1年新三板做市成交金额排名前50，其他条件保持不变。 
开源证券做市业务部负责人王琪表示，开展北交所做市业务是公司必须要走的具有战略性意义的一步。“公司多年来一直参与新三板做市业务。同时，自北交所开市以来，公司一直专注于北交所市场的各类业务机会。开展北交所做市，可以稳固并拓展公司的现有业务机会。” 
随着券商做市业务的不断发展，需要券商不断提升在估值定价和提供流动性等方面的专业能力，使北交所股票获得相对公允的价值，改善市场流动性。对此，王琪表示，在应对方面，公司拟全面升级系统，并按照行业赛道配备了多名投研人员分别进行深度追踪，提高对标的基本面和行业趋势的研究判断能力，更好地为企业提供报价服务，发挥好混合做市的优势。 
北交所做市是相关券商拓展业务的一次重大机会，长期来看，资本实力和投研定价能力会是券商面临的最大挑战，如何应对？王琪称，在投研定价方面，公司按照不同行业对北交所上市公司和拟上市公司进行了梳理，研究方向主要分为高端装备制造行业、新材料行业、半导体行业和TMT行业等。“北交所已上市的大部分企业，已按行业分类进行持续跟踪，未来会继续加大投入，对三板新挂牌企业进行重点跟踪。” 
做市新规将更有利于头部企业的流动性 
聚焦本次北交所高质量发展改革规划，结合中小券商是服务中小企业主力军的现实情况，引入在新三板做市业务经验丰富、风险管理到位的做市商参与北交所做市业务，中小券商连接中小企业，门当户对，匹配性更高，有利于真正发挥北交所做市商作用；配套提供借券做市、推出盘后固定价格交易机制，进一步丰富做市库存股风险管理工具。 
其中，新规《做市规定》共七条，重点规定了北交所股票做市准入条件，同时对规则衔接、监督管理作了原则规定，同时修订《北京证券交易所股票做市交易业务细则》及其配套业务指引，允许做市商使用做市专用证券账户参与战略配售，进一步便利做市商券源获取；调整做市商豁免报价安排与超额配售选择权机制的衔接，主承销商在披露购回完毕的公告后即可开展做市报价，引导做市商在新股上市后尽快提供报价服务，为新股提供基础流动性、提升新股价格稳定性；优化做市商成交金额评价指标，鼓励做市商通过灵活的报价策略提升股票流动性。 
值得注意的是，申万宏源北交所首席刘靖提到，本次北交所做市制度的改革对考核指标进行了调整，这将有利于券商为头部企业做市。刘靖表示，之前对于做市商的交易，考核的是“加权”成交金额，即做市商自身产生的交易金额还需要除以该公司的做市商总家数，这种考核制度，会引导券商分散做市，因此我们看到一些券商的做市策略，是给没有其他做市商参与的股票做市。但是，最新的变化取消了加权，直接计算交易金额，这更有利于头部企业的流动性。 
私募机构参与做市正在酝酿中 
可以看到，目前共有15家券商在北交所提供做市服务，覆盖面愈发广泛，功能初步发挥，成效较为明显。根据北交所做市业务前期运行情况来看，做市商业务筹备期多会通过二级市场增加库存储备，预计将为市场带来一定规模的增量资金。 
与此同时，本次北交所同步修订了做市业务相关规则，对评价指标中的做市商成交金额指标进行了优化，取消做市商数量加权因子。有市场人士预计，可进一步提升做市商对包括北证50指数成份股在内的头部优质股票做市的积极性。 
值得关注的是，北交所做市也将迎来新的参与者，这次是私募机构。9月20日，北交所召开私募做市研讨会，邀请基金业协会、私募机构代表就北交所探索私募做市业务、持续完善市场交易制度进行了研讨。北交所已同基金业协会就私募做市业务的可行模式开展研究，在风险可控的前提下，将进一步探索引入私募机构参与做市。 
西南证券认为，如果私募机构能够参与做市，北交所做市商队伍有望大幅增加，这将有利于北交所流动性恢复以及低估值修复。开源证券北交所研究中心诸海滨进一步提到，扩容做市商资质，再结合全面注册制、两融、北证50指数基金等政策组合拳持续，或能进一步改善整体市场生态。

依法从严打击证券违法活动
因顶风违规减持，上市公司我乐家居大股东遭证监会重罚。近日，证监会通报于范易及其一致行动人违规减持“我乐家居”股票案调查进展，拟依法没收于范易及其一致行动人违法所得1653万元，并从严处以3295万元罚款，彰显了监管部门从严打击证券违法活动的决心。
依法从严打击证券违法活动是维护资本市场秩序、发挥资本市场枢纽作用的重要保障。在中共中央政治局会议提出“要活跃资本市场，提振投资者信心”背景下，从严从快从重打击违法者，让其受到应有惩罚、付出沉痛代价，坚决遏制证券违法活动，既是民之所盼，也是恢复市场活力的关键举措。
目前，我国个人投资者数量已超2亿，是市场活力的重要来源，但也因风险识别和防范能力较弱，易成为各种违法行为的侵害对象。今年以来，低迷的市场行情已对投资者信心造成冲击，现阶段每一例违法事件都可能放大投资者负面情绪，降低投资者对市场的信任度和发展预期。如果不能为投资者营造良好市场环境，有效保护其合法权益，提振信心也就无从谈起。
随着新证券法、刑法修正案（十一）先后实施，中办国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》的印发，我国证券市场违法多发高发势头得到初步遏制，市场生态持续净化，从严监管的氛围已逐步形成。但从近期各地证监局查办案件看，内幕交易、操纵市场、违规减持等违法活动依然时有发生，并呈现组织化、团伙化等新特征。如何从严打击各类违法活动、强化执法震慑已成为短期稳定市场，长期进一步推动资本市场高质量发展的必答题。
从严打击，要形成合力。证券违法活动往往链条长、点多面广，单靠证券监管部门短时间内难以完成取证调查。证券监管部门应持续加强与公安、司法、市场监管等部门及有关地方的协同工作，完善信息共享机制，强化行政执法与刑事司法配合，形成高效打击证券违法活动的合力，让幕后“黑手”难以藏身，为违法行为付出惨痛代价。
从严打击，要丰富手段。随着信息网络技术快速发展，证券违法行为愈发隐蔽、复杂，这要求相关部门必须不断完善证券执法手段和专业化水平。利用大数据、人工智能等技术，建立监测预警体系，加快构建以科技为支撑的监管执法模式，通过事前限制、事中拦截等方式提高执法效能，有利于加强预防、及时发现、精准打击。
从严打击，要始终利剑高悬、震慑常在。打击证券违法活动决不能“一阵风”“雷声大雨点小”。保持高压态势，不断向市场传递“零容忍”的明确信号，坚持发现一起、查处一起、一查到底、严惩重罚，让意图违法者真正产生忌惮，不再抱有任何侥幸心理，才能有效遏制和减少违法活动的发生。

我国系统重要性银行扩容至二十家—— 夯实金融体系稳定根基
系统重要性银行经营稳健，金融体系整体稳定就有了坚实基础。近期，中国人民银行、国家金融监督管理总局开展了2023年度我国系统重要性银行评估，认定了20家国内系统重要性银行，其中国有商业银行6家、股份制商业银行9家、城市商业银行5家。
这已是我国连续第3年发布系统重要性银行名单。2020年12月，人民银行和原银保监会联合发布《系统重要性银行评估办法》。2021年以来，人民银行、金融监管总局（原银保监会）每年梳理30家参评银行进行系统重要性评估，识别出其中的系统重要性银行并发布名单。
系统重要性金融机构因规模大，复杂性高，与其他金融机构关联性强，在金融体系中提供关键的金融服务，对整个金融体系的平稳高效运行有着重要影响。业内人士表示，这些银行在我国金融体系中举足轻重，具有较高的市场地位和影响力。强化对系统重要性银行的监管，有助于夯实我国金融体系稳定的根基，增强市场信心。
“中国人民银行、金融监管总局评估认定系统重要性银行并提出更高的监管标准和要求，对于健全宏观审慎政策框架，增强我国金融体系稳健性具有重大意义。”招联首席研究员董希淼说，历史经验表明，系统重要性引发的系统性风险会呈现出与一般风险不同的特征，一旦出现问题，可能对金融体系产生较强的传染性，并对宏观经济运行产生较大的冲击。2008年爆发的国际金融危机，已经充分显示了防范系统性风险、维护金融稳定的重要性和紧迫性。因此，加强对系统重要性金融机构监管、防范“大而不能倒”风险等成为反思危机教训、完善金融监管体制的重要内容。
据了解，中国人民银行、金融监管总局从规模、关联度、可替代性和复杂性4个维度共13项指标评估认定系统重要性银行，得分超过100分的银行进入系统重要性银行名单，并按照得分高低分为5组，组别越高表示系统重要性程度越高。由于银行发展战略、业务模式和增长速度不同，系统重要性银行名单、组别分布可能发生边际变化。
总的来看，当前我国系统重要性银行经营稳健，20家系统重要性银行资产规模合计占到我国银行业总资产的61%，占到金融业总资产的一半左右，成为金融体系的稳定器和压舱石。数据显示，今年上半年，系统重要性银行贷款同比增长11.5%，通过减费让利等措施降低实体经济融资成本，不断加大小微民营、科技创新、绿色发展等领域的支持力度。同时，系统重要性银行保持较高资产质量和风险抵补能力。截至6月末，上市系统重要性银行平均不良率为1.28%，核心一级资本充足率、资本充足率分别为10.8%、15.6%，拨备覆盖率达到254%，均优于银行业平均水平。
“逐步建立系统重要性银行监管规则，有助于提高我国银行体系稳健程度，在防范金融风险、维护金融稳定的同时，推动银行业更好服务实体经济，助力经济高质量发展。”董希淼说，系统重要性银行应提早规划安排，适时补充资本，提升公司治理水平，完善风险处置机制，提高风险抵御能力和服务实体经济质效。
仲量联行大中华区首席经济学家兼研究部总监庞溟表示，纳入系统重要性银行名单后，不同类型的银行资本补充压力各不相同。国有大行自身资本充足率较高，资本补充压力相对可控，而部分股份制银行未来或面临较大的资本充足率压力和资本补充压力。
下一步，中国人民银行、金融监管总局将共同做好系统重要性银行附加监管工作，督促系统重要性银行按规定满足附加资本和附加杠杆率要求，增强抗风险能力和损失吸收能力，发挥好宏观审慎管理与微观审慎监管合力，促进系统重要性银行稳健经营和健康发展，不断夯实金融体系稳定的基础，更好支持实体经济发展。

商业与公司  COMMERCIAL& CORPORATE
《规范和促进数据跨境流动规定》征求意见
国家互联网信息办公室发布《关于<规范和促进数据跨境流动规定（征求意见稿）>公开征求意见的通知》，意见反馈截至10月15日。
根据《征求意见稿》，国际贸易、学术合作、跨国生产制造和市场营销等活动中产生的数据出境，不包含个人信息或者重要数据的；预计一年内向境外提供不满1万人个人信息的；不是在境内收集产生的个人信息向境外提供等情况下，不需要申报数据出境安全评估、订立个人信息出境标准合同、通过个人信息保护认证。

市监总局发布民生领域案件查办“铁拳”行动典型案例
市场监管总局将严厉打击“利用不公平格式条款侵害消费者权益违法行为”作为2023民生领域执法“铁拳”行动的重点，组织各地市场监管部门查处了一批案件，于9月28日公布了第七批2023民生领域案件查办“铁拳”行动典型案例。
本次公布的案例包括北京市平谷区市场监管局查处北京小台科技有限公司利用格式条款侵害消费者权益案、上海市闵行区市场监管局查处上海市闵行区博乐派游乐园利用店堂告示排除消费者权利案、江苏省无锡市市场监管局组织查处无锡市众彩文化发展有限责任公司等6家影院利用格式条款侵害消费者权益案等共十例。

住建部就12项国家标准征求意见
日前，住建部网站发布12项国家标准，面向社会公开征求意见，涉及矿山、工程、厂房、城市轨道交通、智能家居等多个方面。
本次征求意见的国家标准包括《智能家居自动控制设备通用技术要求（修订征求意见稿）》、《公共建筑节能检测标准（局部修订征求意见稿）》、《冶金矿山选矿厂工艺设计规范（局部修订征求意见稿）》、《光伏发电工程施工组织设计规范（局部修订征求意见稿）》等。

自然资源部发布《矿业权出让收益市场基准价制定指南》
自然资源部发布《关于印发<矿业权出让收益市场基准价制定指南>的通知》。
《通知》明确，按要求制定本区域矿业权出让收益市场基准价，经省级人民政府同意后公布执行，并报部备案。严格落实矿业权出让收益市场基准价更新调整要求，原则上每三年更新一次。部将加强检查指导。

人力资源社会保障部 工业和信息化部 部署实施专精特新中小企业就业创业扬帆计划
为进一步支持专精特新中小企业健康发展，创造更多高质量就业岗位，吸纳更多重点群体就业，日前，人力资源社会保障部、工业和信息化部印发通知，部署实施专精特新中小企业就业创业扬帆计划。
《通知》明确七个方面内容：一是鼓励创办创新型中小企业。加大创业帮扶力度，优先提供创业孵化支持，提供项目指导、风险评估、实战模拟等服务。加强融资支持，对符合条件的，加快落实创业担保贷款、稳岗扩岗专项贷款等政策。二是保障企业用工。将专精特新中小企业纳入重点企业用工服务范围，在“10+N”公共就业服务活动中设立招聘专区，促进供需匹配。深化劳务协作机制，探索建立用工余缺调剂机制，缓解用工难题。三是保障技术技能人才供给。实施数字技术工程师培育项目，分职业、分方向、分等级开展规范化培训。梳理专精特新中小企业急需紧缺职业（工种）信息，推广订单、定向、定岗式培训。四是支持技术技能人才发展。动态调整职称专业设置，健全完善职业标准和评价标准体系。贯通继续教育、职称评审、职业培训政策，依托数字技术工程师培育项目取得高级专业技术等级证书的，可作为申报高级职称的重要参考；取得中级、初级专业技术等级证书的，可纳入各地各部门中级、初级职称认定范围。五是支持开展就业见习活动。实施专精特新中小企业青年就业见习领航行动，开发见习岗位，建设就业见习基地，对组织开展就业见习的企业，落实就业见习补贴政策；对见习期满提前留用的，给予剩余期限见习补贴。六是支持构建和谐劳动关系。指导企业依法合规用工，鼓励围绕劳动报酬、休息休假、福利待遇等开展集体协商。加强劳动争议隐患排查，健全重大集体劳动争议应急处置机制，保障企业和劳动者合法权益。七是打包兑现就业扶持政策。加强大数据应用，开展数据比对，主动向受益对象推送政策。推进“人社服务快办行动”，推广“直补快办”模式，按规定一揽子兑现吸纳就业补贴、社保补贴、扩岗补助等政策。
《通知》要求，强化组织领导，细化工作措施，加强指导调度，跟踪工作进展，确保落到实处。挖掘选树一批吸纳就业数量较多、具有良好社会声誉的专精特新中小企业，发挥示范引领作用，营造良好舆论氛围。

税务  TAXATATION
以税费优惠政策持续激发高质量发展活力
国家税务总局党委书记、局长 王军 
今年以来，面对复杂严峻的国际环境和艰巨繁重的国内改革发展稳定任务，以习近平同志为核心的党中央高瞻远瞩、审时度势，超前部署实施一系列延续、优化、完善的税费优惠政策，进一步稳定市场预期、提振市场信心、激发市场活力。当前，我国国民经济持续恢复、总体回升向好，我国经济具有巨大的发展韧性和潜力，长期向好的基本面没有改变，同时经济运行也面临新的困难挑战。税务部门必须深入学习领会习近平总书记关于减税降费的重要论述，认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，以学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想主题教育的扎实深入开展确保各项税费优惠政策不折不扣落地生根，以税务工作高质量发展的新成效检验主题教育的成果，积极推动经济运行持续好转、内生动力持续增强、社会预期持续改善、风险隐患持续化解，为服务高质量发展作出更大贡献。
一、深刻认识延续、优化、完善税费优惠政策的重大意义
习近平总书记在今年7月24日中共中央政治局会议上指出，要继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策，延续、优化、完善并落实好减税降费政策，发挥总量和结构性货币政策工具作用，大力支持科技创新、实体经济和中小微企业发展。这是在我国经济处于稳定恢复和产业升级的关键期作出的重大决策部署，为税务部门更好发挥税收在跨周期和逆周期宏观调控中的重要作用指明了前进方向。
延续、优化、完善税费优惠政策，是促进经济运行持续好转、着力推动高质量发展的重要举措。疫情防控平稳转段后，经济恢复是一个波浪式发展、曲折式前进的过程。今年以来，我国经济持续稳定恢复，但受国内外环境复杂多变影响，经济运行面临新的困难挑战。作为积极财政政策的重要工具之一，减税降费兼具需求管理和供给管理属性，既有利于扩大总需求、稳定经济增长，又有利于促进产业结构升级、提升潜在增长率，还有利于降低制度性交易成本和经济运行成本，对于提高国民经济循环质量、推动高质量发展具有重要作用。今年以来新实施的系列税费优惠政策，突出前瞻性、连续性、精准性，直面当前我国经济发展中存在的困难挑战和薄弱环节，坚持该延续的延续、该优化的优化、该创新的创新。这些税费优惠政策，既包括及时延续实施物流企业大宗商品仓储设施用地减半征收城镇土地使用税、减征残疾人就业保障金等一批实施效果好、社会期待高的政策；又包括优化实施小规模纳税人减征增值税、小微企业和个体工商户减征所得税等一批覆盖面更广的政策，突出对小微企业、个体工商户的支持；还注重在推动科技创新、先进制造业发展等方面做好文章，推出先进制造业增值税加计抵减、提高企业研发费用加计扣除比例并增加享受时点等一系列优惠政策。这些政策体现了将短期拉动经济恢复向好的目标和中长期创新驱动经济发展的目标相结合，将有力提振市场信心、有效对冲外部不确定性，为我国经济熨平波动起伏、持续向稳向好注入强大动力。
延续、优化、完善税费优惠政策，是减轻各类经营主体负担、深入激发市场活力的重要举措。当前，我国经济下行压力较大，各类经营主体特别是以民营企业为主的中小微企业和个体工商户生产经营困难较多，国内需求不足。及早明确即将到期的税费优惠政策后续实施安排，进一步加大减税降费力度，持续为企业和个人减负纾难解困，对稳定信心、激发活力意义重大。党中央、国务院着眼经济发展所需、人民群众所盼，对今明两年即将到期的税费优惠政策一揽子进行明确，大部分政策直接延续至2027年底，并进一步加力加劲，既利企业又惠个人，既利经济又惠民生，极大稳定了各类经营主体预期。特别是更加突出对民生就业、小微企业以及民营经济等领域相关主体重点支持的鲜明导向，从进一步支持小微企业和个体工商户发展，到加大对包括高校毕业生、登记失业人员等在内的重点群体创业就业的扶持力度，再到提高个人所得税专项附加扣除标准等，无不体现了对民生的关注、对民心的守护和对民意的回应，将进一步强化惠企利民实效，帮助广大经营主体缓解资金压力、渡过难关，提升居民消费意愿，扩大国内有效需求。
延续、优化、完善税费优惠政策，是优化税收职能作用、更好推进税收治理现代化的重要举措。优化税制结构，是党的二十大作出的重要部署。作为税收制度体系的重要组成部分，阶段性优惠政策具有灵活性和丰富性的特点，能够及时契合经济发展需求。根据经济形势发展变化，进一步优化和完善阶段性优惠政策，是我国税收制度体系优化和完善的应有之义。今年新实施的税费优惠政策，更加突出制度性。例如，将符合条件行业企业研发费用加计扣除比例由75%提高至100%并作为制度性安排长期实施，有利于营造激励企业创新投入的良好税制环境；提高3岁以下婴幼儿照护、子女教育、赡养老人个人所得税专项附加扣除标准，可进一步减轻家庭抚养赡养负担，更好保障和改善民生，使个人所得税制度更加科学合理。延续、优化、完善并落实好税费优惠政策，是对现代税收制度的健全完善，将有力促进税收治理体系和治理能力现代化。
二、坚决扛牢压实税费优惠政策落实主责
深入贯彻党中央决策部署，税务部门必须自觉将落实税费优惠政策的主责切实扛在肩上、抓在手上，全力推动各项税费优惠政策不折不扣落实落细。面对今年以来政策项目多且覆盖范围广、落地时间紧但落实要求高、既有延续实施又有向前追溯等困难，税务部门坚持主动作为、协同作为、高效作为，在原有工作基础上，以更大力度更优举措打出一套政策落实“组合拳”，切实抓好政策落实“最后一公里”，确保以更快速度、更高质量、更大效果保障经营主体享受政策红利。
主动作为参与税费优惠政策顶层设计。税务部门处于经济活动一线，直接面对纳税人缴费人，对各类经营主体需求最熟悉，对各项优惠政策效应最了解，对各种数据信息掌握最全面。依托这些优势，税务部门去年底对2022年到期的优惠政策进行梳理，推动今年上半年分两批出台13项延续优化优惠政策。在此基础上，结合主题教育期间调研了解的情况，对今明两年即将到期的税费优惠政策逐项梳理、测算评估和分析论证，提出延续、优化、完善、创新的意见建议。同时，全面梳理现行有效税费优惠政策，优化政策分类，强化政策执行效果分析评估。聚焦先进制造业、科技创新等高质量发展重点领域，提出10余项储备政策建议和税制改革措施。推动新增7月份企业所得税预缴申报期作为研发费用加计扣除政策的享受时点，当月全国共有30.8万户企业提前享受研发费用加计扣除，可减免税额2360亿元，既有力减轻企业负担，又帮助企业更及时地享受优惠，加快转型升级。
着力健全完善税费优惠政策落实机制。税务系统实行以税务总局为主、与省区市党委和政府双重领导的管理体制，这为政策落实提供了有力保障。但是，从税务总局到省、市、县级税务局，再到税务分局（所），层级多、链条长，如何确保政策从“最初一公里”到“最后一公里”不打折扣且及时高效落实落地，需要下更大功夫。为此，税务部门坚持“一盘棋”统筹开展税费优惠政策落实，将其作为“一把手”工程扎实推进，充分借鉴近年来落实大规模退税减税降费政策的经验做法，第一时间推动层层建立税费优惠政策落实工作领导小组，及时组建工作专班并持续充实骨干力量，健全从总局、省局、市局、县局一直到分局（所）的“一竿子到底”政策落实机制，按日调度落实工作进展、按周制定重点任务清单、按月统筹重点工作计划。同时，通过问题快速反应机制、基层直联点等渠道广泛收集问题，针对纳税人缴费人关注度高、诉求集中的问题，发布问题答复清单，明确执行口径；对于基层和纳税人缴费人提出的复杂政策问题，探索建立“一下子到顶”的政策解读机制，由税务总局统一答复，提高政策解读的权威性、精准性、统一性，推动税费优惠政策落实到位。
持续创新提升税费优惠政策服务效能。纳税人缴费人不仅希望国家出台一系列税费优惠政策，更盼望能够便捷高效地享受到这些优惠政策。税务部门在连续第10年开展的“便民办税春风行动”中，先后编制《支持高校毕业生等青年就业创业税收优惠政策指引》、《支持共享发展税费优惠政策指引》、《支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策指引（1.0）》等各类指引，及时丰富12366纳税缴费服务热线知识库，帮助纳税人缴费人掌握适用政策，并围绕便利纳税人缴费人，推出一系列减环节、减资料、减时间、减成本的创新服务举措。深入贯彻落实《中共中央 国务院关于促进民营经济发展壮大的意见》，重点聚焦以民营经济为主体的广大中小微企业和个体工商户所盼，专门推出今年“便民办税春风行动”第五批28项举措，把进一步强化优惠政策落实放在首要位置，促进新出台的一系列优惠政策更好落实落细。同时，更加注重发挥数字赋能作用，结合智慧税务建设，不断提升税费服务的智能化水平。比如，在前期制发《税费政策精准推送优化升级方案》和《税费政策精准推送工作规范（试行）》的基础上，针对近期出台政策项目多、涉及领域广、适用主体差异大的特点，持续健全全国统一的税费优惠政策标签体系，研究制定精准推送“一政策一方案”，根据不同行业、地域、企业类型、人员身份等，依托税收大数据自动进行识别和匹配，“一对一”开展全流程、递进式、差异化的精准推送工作，努力做到让“政策找准人”、“政策送上门”，确保政策红利直达快享。今年8—9月，已分批次实现政策精准推送超3亿户（人）次。持续升级完善电子税务局等信息系统功能，实现办理事项自动提示提醒、相关数据自动预填服务等，帮助纳税人自动计算减免税额，加速政策落实落地。
严防狠打确保税费优惠政策精准落地。在政策落实过程中，一些不法分子通过各种手段恶意骗取税费优惠，严重影响市场经济秩序和国家税收安全。税务部门在坚决抓好税费优惠政策落实的同时，切实抓好执法风险防控和涉税违法打击。一方面，结合税费政策业务特点，运用税收大数据，聚焦纳税人缴费人应享受未享受、不应享受而享受特别是违规骗税等风险，针对性研究完善风险防控指标，持续加强疑点扫描、风险分析和精准识别，并分类采取有效应对举措，确保把政策红利送到守法经营、符合条件的经营主体手中。另一方面，探索实施和深化拓展“快退税款、狠打骗退、严查内错、欢迎外督、持续宣传”五措并举工作策略，充分发挥与公安、检察、法院、海关、人民银行、外汇管理等部门常态化联合打击虚开骗税工作机制作用，既严厉打击违规享受及骗取税费优惠等涉税违法犯罪行为，又严肃查处税务人员不作为、慢作为、乱作为等失职失责和违纪违法行为，适时曝光典型案件，坚决防止政策“红包”落入不法分子“腰包”。今年8—9月，各级税务部门已曝光涉税违法犯罪案例42起，内部人员失职失责等案例6起，有效发挥“查处一起、震慑一片”的警示教育作用，有力护航优惠政策落快落准落稳。
三、全力以赴推进税费优惠政策落实落地
习近平总书记强调，要形成狠抓落实的好局面，不折不扣贯彻落实党中央决策部署。对税务部门来说，延续、优化、完善并落实好减税降费政策，责任重大、使命光荣。我们必须进一步学习贯彻习近平总书记重要讲话精神，准确把握当前我国经济形势，把延续、优化、完善并落实好减税降费政策作为第二批主题教育的重点任务，持续提高行政效能，全力以赴推进各项优惠政策持续优化并落地生根。
进一步完善工作机制。充分发挥税务总局税费优惠政策落实工作领导小组办公室牵头抓总作用，统筹制定各项任务清单，进一步明确工作事项、责任单位、完成时限，实行挂图作战、对表推进，确保政策制定、精准推送、系统运维等各项工作有序开展。持续健全总局、省局、市局、县局四级贯通联动的政策落实工作机制，进一步压紧压实各级税务局党委政策落实主责，推动更好建强专班、充实人员，及时做好政策落实问题收集反馈工作，确保各项工作机制运行顺畅。将税费优惠政策落实与扎实深入开展税务系统第二批主题教育结合起来，与加强县级税务局政治机关建设结合起来，与打造新时代“枫桥式”税务所（税务分局、办税服务厅）结合起来，把政策落实的实际成效作为检验各项工作具体进展的重要标准，推动政策落实压力层层传导到“神经末梢”。把税费优惠政策落实作为税务系统巡视巡察、督察督导的重点，纳入税务绩效考评内容，并通过明察暗访等形式全面了解政策落实情况，推动优惠政策持续落实落细。
进一步抓优税费服务。始终坚持以人民为中心的发展思想，持续抓好“便民办税春风行动”各项措施特别是第五批28项新举措的落实落地，不断创新推出新的个性化服务举措，进一步精简税费业务办理流程，持续调整和优化电子税务局功能，最大限度让纳税人缴费人“足不出户”即可享受优惠政策。进一步加大政策宣传解读力度，既让纳税人缴费人对各项政策应知尽知、应享尽享，又为政策落实营造更好的舆论环境。持续推动精准推送工作提档升级，针对陆续出台的税费优惠政策，及时优化推出个性化精准推送策略，进一步促进优惠政策和享受主体精准匹配，为每一个经营主体量身定制推送内容和方式，实现精准推送“颗粒度”更细、“触达率”更高，力争让“政策找人”找得更快、找得更准。
根据党中央、国务院统一部署，我国新能源汽车车辆购置税减免政策将延长至2027年底。进一步深化效应分析。持续深度运用税收大数据开展政策效应分析，算好减税降费的“效应账”，形成更多高质量的政策效应分析产品，更好反映减税降费成效，为各级党政领导提供有益参考，并及时向纳税人缴费人推送“红利账单”，切实提升政策获得感。同时，以分析工作为切入点，不断查找落实减税降费工作中的不足，结合经济和财政运行情况等，深入研究税制和优惠政策运行中面临的问题，积极配合相关部门改进完善减税降费政策。密切关注经济形势尤其是外部环境变化，聚焦推动高质量发展，从更高层次、更广维度、更宽视野系统性做好政策储备研究，积极研提更多更有效的税制改革及政策建议，进一步丰富宏观调控工具箱，为更好应对各类风险挑战提供更多支持。
进一步强化风险防控。持续深化拓展运用“五措并举”等工作策略，进一步优化税费优惠政策落实风险防控机制，既抓好外部风险防控，又抓好内部风险防控，切实做到两手抓、两手硬。一方面，持续推动“狠打骗享”更有力，进一步健全完善风险防控指标，对各类骗取税费优惠行为快速发现、及时应对，特别是依托7部门联合打击涉税违法犯罪工作机制，协同作战、精准出击，并进一步强化常态化曝光震慑，始终保持狠打涉税违法犯罪行为高压态势，维护好法治公平的市场环境。另一方面，持续推动“严查内错”更有方，坚持刀刃向内，充分发挥纪检、党建、督审等职能部门作用靠前监督，将“严查内错”贯穿政策落实全过程，对落实工作中不作为、慢作为和失职渎职的税务干部，严格监督执纪问责；对内外勾结、通同作弊骗取税费优惠的税务干部，从严从快从实查处，确保更加高质高效把税费红利送到纳税人缴费人手中。

诉讼与仲裁  LITIGATION & ARBITRATION
司法部发布法律援助工作指导案例
《中华人民共和国法律援助法》2022年1月1日实施以来，各级司法行政机关和法律援助机构认真贯彻法律援助法规定，坚持依法办案，热情服务，持续提高办案质量，努力在每一起援助案件中让人民群众感受到公平正义。为充分发挥典型案例的指导示范作用，2023年9月27日，司法部发布“安徽省淮南市八公山区法律援助中心对杨某请求宣告公民无民事行为能力提供法律援助案”“重庆市奉节县法律援助中心对未成年人浩浩抚养费纠纷提供法律援助案”“黑龙江省齐齐哈尔市龙江县法律援助中心对受家庭暴力妇女马某提供法律援助案”“河北省唐山市丰润区法律援助中心对李某某交通事故损害赔偿提供法律援助案”4个指导案例，向社会展示法律援助在依法维护人民群众合法权益方面取得的良好效果，同时也为法律援助人员依法办案提供可推广、可复制、可借鉴的典型经验，促进法律援助工作规范发展。
此次发布的案例集中在申请宣告公民无民事行为能力、未成年人抚养费纠纷、遭受家庭暴力妇女离婚纠纷、交通事故损害赔偿等事项，受援群体包括了残疾人、未成年人、妇女、老年人等，展现了法律援助作为国家的重要制度安排，对重点困难群体的关爱保护。在案件办理过程中，法律援助机构根据案情不同，通过依法采取启动绿色通道、免予审查受援人经济困难状况等便民利民措施，让受援人获得更加及时便捷、优质高效的服务，充分体现了法律援助暖民心、惠民生的价值追求。
通过这次案例发布，希望各级司法行政机关和法律援助机构进一步贯彻落实习近平法治思想，坚持以人民为中心，践行司法为民宗旨，落实法律援助法规定，依法多办案、办好案，让法律援助惠及更多人民群众。

江苏法院助力民营经济高质量发展典型案例
为进一步发挥典型案例的示范引领作用，江苏省高院发布一批全省法院助力民营经济高质量发展典型案例。
此次发布的案例中，既有人民法院灵活运用司法调解，妥善化解民企与国企、民企之间纠纷的案例，也有人民法院坚持善意文明理念，有效降低诉讼对企业生产经营影响的案例，还有人民法院充分发挥破产制度功能，成功挽救破产企业的案例。

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