泰和法讯812期

本期要点
证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况
近日，证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况。主要包括发行人在会计基础、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件，中介机构对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善。
中国银监会就《银行业金融机构数据治理指引》公开征求意见
近日，银监会起草了《银行业金融机构数据治理指引（征求意见稿）》（以下简称《指引》）。《指引》遵循监管引领和问题导向，包括七章五十五条。
国务院机构改革具体方案提出国税地税合并
近日，国务院机构改革具体方案出炉，正式提请全国人民代表大会审议批准。省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。
最高人民法院发布《关于人民法院通过互联网公开审判流程信息的规定》
近日，最高人民法院发布《关于人民法院通过互联网公开审判流程信息的规定》。《规定》全文共十七条，就审判流程信息公开的基本原则、审判流程信息公开平台的定位、诉讼参与人身份信息的采集与核对、特殊情况下的公开规则、通过互联网公开的审判流程信息的范围、依托审判流程信息公开平台进行电子送达的规则与效力、已公开审判流程信息的更正与撤回、审判流程信息公开工作督导机制等内容作出了明确、具体的规定。
十三届全国人大一次会议选举产生新一届国家领导人
3月17日，十三届全国人大一次会议17日上午选举习近平为中华人民共和国主席、中华人民共和国中央军事委员会主席。

目   录 
Table of Contents

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况
五部门发布《关于进一步支持商业银行资本工具创新的意见》
北八道集团操纵股价 将被罚没56.7亿元
银监会保监会合并将强化金融监管统一性
证监会：CDR将很快推出

商业与公司 CORPORATE & COMMERCIAL   
    中国银监会就《银行业金融机构数据治理指引》公开征求意见   
    保监会下发关于印发《2018年保险消费者权益保护工作要点》
三部门印发《关于做好当前生育保险工作的意见》
信息化和软件服务业司研究筹建全国区块链和分布式记账技术标准化技术委员会

税  务TAXATATION
国务院机构改革具体方案提出国税地税合并
财政部发布《关于做好2018年代理记账行业管理有关工作的通知》

诉讼与仲裁 LITIGATION & ARBITRATION
最高人民法院发布《关于人民法院通过互联网公开审判流程信息的规定》
最高人民法院、发改委、国土部发布《关于对失信被执行人实施限制不动产交易惩戒措施的通知》

其  他 OTHER
十三届全国人大一次会议选举产生新一届国家领导人
国务院机构改革方案获通过
金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况
近日，证监会通报2017年下半年IPO企业现场检查及问题处理情况。主要包括发行人在会计基础、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件，中介机构对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善。
对于检查中发现问题的发行人和中介机构，证监会根据性质、程度和影响的不同进行分类处理。
第一，对2家企业采取出具警示函的监管措施。问题主要是，实际控制人代发行人承担部分费用、利用个人银行卡办理公司业务、资金管理存在重大内控缺陷、未披露对实际控制人关联方资金往来等，在会计基础、内部控制、信息披露等方面涉嫌违反发行条件。
第二，对13家中介机构拟按程序采取相应监管措施。问题主要是，对招股说明书披露信息核查不充分、重要事项核查不到位、工作底稿不完善等，涉及6家保荐机构、5家会计师事务所、2家律师事务所。
第三，对存在其他问题的企业及其中介机构进行督促整改或约谈提醒。问题主要是，关联方和关联交易披露不完整；与关联方无业务背景资金往来；主要客户、供应商信息披露不准确；收入确认时点不一致；内控措施不完备；与关联方在人员、财务、业务等方面不独立；期间费用跨期确认等。我会已通过反馈意见函形式告知企业及中介机构，督促其尽快整改。对其中3家企业和相关中介机构，进行了约谈提醒。
此外，在现场检查准备和实施期间，共有10家企业撤回了IPO申请。总体上看，本次现场检查严格落实了依法全面从严监管理念，继续保持了对违法违规行为的零容忍态势，向市场有效传导了监管压力，对净化IPO市场环境、严把准入关口、支持优质企业发行上市起到了良好作用。
同时，证监会提出2018年上半年将继续深入开展IPO企业现场检查工作。检查范围主要包括：信息披露质量抽查抽中的企业；日常审核中发现存在明显问题或较大风险的企业；反馈意见或告知函等回复材料超期未报的企业。通过常态化现场检查，督促IPO申请企业提高质量，督促中介机构勤勉尽责，为坚决打好防范化解资本市场重大风险攻坚战做出努力。

五部门发布《关于进一步支持商业银行资本工具创新的意见》
为进一步支持商业银行拓宽资本补充渠道，提升银行体系稳健性，强化银行支持实体经济能力，中国银监会、中国人民银行、中国证监会、中国保监会和国家外汇局联合发布《关于进一步支持商业银行资本工具创新的意见》（以下简称《意见》）。
《意见》主要包括以下内容：一是积极扩宽资本工具发行渠道。充分发挥境内外金融市场的互补优势，有效运用境内外市场资源，支持商业银行通过多种渠道发行资本工具，通过多种渠道稳步扩大资本工具的发行规模。二是积极研究增加资本工具种类。总结经验并研究完善配套规则，为银行发行无固定期限资本债券、转股型二级资本债券、含定期转股条款资本债券和总损失吸收能力债务工具等资本工具创造有利条件。三是扩大投资者群体。在防范风险的前提下，研究社保基金、保险公司、证券机构、基金公司等机构对商业银行资本工具的投资政策，扩大商业银行资本工具的投资主体。四是简化资本工具发行的审批程序。优化资本工具发行审批流程，完善储架发行机制。
《意见》提出，商业银行应将资本补充与资本规划相结合，统筹考虑资产增长、结构调整、内部资本留存、外部环境等因素，科学合理设定资本补充计划。

北八道集团操纵股价 将被罚没56.7亿元
3月14日，证监会通报称，拟对厦门北八道集团涉嫌操纵市场案作出“没一罚五”的顶格处罚，罚没款总计约56.7亿元。这将是证监会有史以来开出的最高额罚单。
证监会调查人员介绍，经查明，2017年2月到5月期间，厦门北八道集团及其实际控制人组建控制了一个分工明确的操盘团队，通过多个配资中介，筹集资金数十亿元，进行次新股炒作。
据介绍，北八道集团实际控制了三百多个股票账户，包括员工及员工相关账户和配资中介提供的账户两种类型，采用频繁对倒成交、盘中拉抬股价、快速封涨停等异常交易手法炒作多只次新股。
北八道涉嫌操纵的次新股包括张家港行、江阴银行、和胜股份等，操纵期间累计获利9.45亿元。该案目前已经过调查审理和行政处罚事先告知程序。
证监会调查人员介绍，由于次新股普遍具有发行市盈率低、概念新、流通盘小的特点，很容易成为市场炒新、炒小、短线操作的一个集中领域，积聚市场风险和泡沫。

银监会保监会合并将强化金融监管统一性
3月13日，国务院机构改革方案提请十三届全国人大一次会议审议。根据方案，拟将银监会、保监会的职责整合，组建中国银行保险监督管理委员会；全国社会保障基金理事会的隶属关系，由国务院管理调整为由财政部管理；不再设立国有重点大型企业监事会；改革国税地税征管体制，将省级和省级以下国税地税机构合并。
此次改革有三个方面的特点值得关注。第一，增强了央行在金融法律法规拟定和宏观审慎监管方面的作用，意味着金融领域实现了统一的法律法规体系和宏观审慎监管体系，货币政策、宏观审慎监管和金融监管的协调性显著加强。第二，在剥离行业发展规划、拟定监管法律法规和宏观审慎职能后，新成立的银行保险业监督管理委员会聚焦于履行监管职责，有利于进一步贯彻监管姓监的精神，从功能和行为监管角度持续强化从严监管力度，确保金融领域监管法律法规有效执行。第三，银行业和保险业监管合并为一个监督机构，有利于充分发挥银行业和保险业监管合力，从微观监管着手实施行为监管，统筹处置银行业和保险业一批风险点，去除多头监管提升监管效率，消除监管空白，提升银行业和保险业体系运行的合规性和稳健性。

证监会：CDR将很快推出
证监会副主席阎庆民3月15日在参加全国政协十三届一次会议闭幕会时表示，中国存托凭证（CDR）将很快推出，CDR是解决两地的法律、两地监管的有效措施，有利于已上市、海外退市企业回A股上市。对于如何判断“独角兽”企业名单，阎庆民指出，这需要多个部委共同筛选，科技部、工信部有技术参数，需达到标准，涉及工业互联网、人工智能等。
经济观察报早前援引投行人士分析，监管从2017年底开始就在论证，针对境外上市的企业在沪深交易所推出中国存托凭证，首批8家企业已经确定。其中除BATJ这四家，还有携程、微博、网易以及香港上市的舜宇光学。前七家企业均是中国上市互联网公司领头羊。
上交所3月15日宣布，2018年将深入实施“新蓝筹”行动，吸引更多优质创新企业选择本所上市。聚焦新技术、新产业、新业态、新模式企业，加强加快优质上市资源培育，突出对BATJ类、“独角兽”企业的上市服务。  
在“2018年3·15投资者维权网上咨询”活动上，深圳证券交易所研究所经理陈娟表示，对于CDR，交易所已经研究了很长时间，做产品规则和制度上的准备，只是一直没有抛出来，今年条件比较成熟，预备尽快推出。
深交所总经理王建军早前已表示，“独角兽”企业的界定没有精确的标准，需要从规则、市场准备、投资者适应等方面做准备，这需要一个调整的过程，需根据市场情况来决定规则推进速度。对于回归A股的境外上市企业，可能会采取CDR（中国存托凭证）的方式，交易所已经研究了很长时间，今年基本具备了推出的条件。

商业与公司  COMMERCIAL& CORPORATE
中国银监会就《银行业金融机构数据治理指引》公开征求意见
近日，银监会起草了《银行业金融机构数据治理指引（征求意见稿）》（以下简称《指引》）。《指引》遵循监管引领和问题导向，包括七章五十五条。
《指引》旨在发挥监管引领作用。在细致梳理相关政策文件、充分调研讨论、合理吸收最新研究和实践成果的基础上，着重从以下五方面引领银行业金融机构开展数据治理，一是要求银行业金融机构将数据治理纳入公司治理范畴，并将数据治理情况与公司治理评价和监管评级挂钩。二是明确鼓励银行业金融机构开展制度性探索，结合实际情况设置首席数据官。三是明确要求银行业金融机构建立良好数据文化，树立数据是银行重要资产和数据应真实客观的理念与准则，强化用数意识，遵循依规用数、科学用数的职业操守。四是要求银行业金融机构加强数据应用，发挥数据价值，实现数据驱动银行发展，强调数据应当成为经营管理尤其是风险管理的重要依据。五是要求银行业金融机构适应大数据时代需要，强化数据安全意识，依法合规采集数据，防止过度采集、滥用数据，依法保护客户隐私。
针对当前银行业金融机构数据以及向监管机构报送监管数据中存在的主要问题，《指引》重点要求：一是建立数据质量控制机制，全面提高数据质量。二是强化银行业金融机构对数据质量的责任。明确由董事会承担数据治理最终责任，建立和实施上至高管层的数据治理问责机制。三是突出监管数据质量要求。明确银行业金融机构应将监管数据纳入数据治理，确保监管数据相关工作有效组织开展，建立监管数据质量管控制度，持续提升监管数据质量。

保监会下发关于印发《2018年保险消费者权益保护工作要点》
3月15日，保监会下发关于印发《2018年保险消费者权益保护工作要点》（以下简称《工作要点》）的通知提出，要加大违法违规行为查处力度。针对损害保险消费者合法权益的典型问题和突出公司，持续“亮剑”，组织开展“精准打击行动”，揪住一点、查深查透。坚持“严字当头”，从严整治、从快处理、从重问责，发挥警示和震慑作用。组织检查可回溯办法落实情况，重点查处欺骗保险消费者、隐瞒与保险合同相关的重要事项、强制搭售保险等严重损害消费者知情权、公平交易权、选择权的问题。
《工作要点》指出，在监管方面，要突出透明度。此外，还将完善保险消费者权益保护制度机制。出台《保险实名登记管理规定》，完成保险实名查验登记平台建设。研究建立保险广告行为监管规范。修订《保险消费投诉管理办法》。制定指导性文件规范保险纠纷调解组织建设，推动保险公司积极参与保险纠纷调处及诉调对接工作，完善保险纠纷调解处理机制。

三部门印发《关于做好当前生育保险工作的意见》
近日，人社部会同财政部、国家卫计委印发了《关于做好当前生育保险工作的意见》，主要从适应全面两孩政策实施的角度，对做好当前生育保险工作提出了明确要求，以切实维护职工合法权益，确保实现生育保险制度稳健运行。
《意见》明确提出当前生育保险重点做好以下四方面工作：一是提高认识，确保生育保险待遇落实。各地要充分认识落实生育保险政策是实施全面两孩政策的重要保障措施，要确保符合条件的用人单位及职工全部纳入参保范围；确保参保职工的生育医疗费用和生育津贴按规定及时足额支付；确保生育保险基金收支平衡并实现制度可持续发展。二是加强预警，完善费率调整机制。各地要结合全面两孩政策实施，完善监测指标，加强运行分析，参照基本医疗保险基金管理要求，全面建立基金风险预警机制，按照社会保险基金财务制度规定，通过消化累计结余、采取临时补贴、动态调整费率等分类措施，将基金累计结存控制在6-9个月支付额度的合理水平。三是引导预期，规范生育津贴支付政策。各地要按照“尽力而为、量力而行”的原则，从实际出发，合理引导预期，规范生育津贴支付政策，确保《女职工劳动保护特别规定》法定产假期限内的生育津贴支付。四是加强管理，提高基金使用效率。各地要进一步扩大生育保险覆盖面，提升统筹层次，增强基金共济能力；加强生育医疗服务管理，将生育医疗费用纳入医保支付方式改革范围，实现生育医疗费用直接结算；充分利用医保智能监控系统，强化监控和审核，控制费用不合理增长。

信息化和软件服务业司研究筹建全国区块链和分布式记账技术标准化技术委员会
近期，工业和信息化部信息化和软件服务业司就筹建全国区块链和分布式记账技术标准化技术委员会事宜开展专题研究。
目前，国际标准化组织（ISO）、国际电信联盟（ITU）、万维网联盟（W3C）等国际标准化机构纷纷启动区块链标准化工作。ISO成立了专注于区块链领域的技术委员会TC 307（区块链与分布式记账技术技术委员会），开展基础、身份认证、智能合约等重点方向的标准化工作。我国以参与国（P成员）身份参加相关标准化活动，取得了积极进展。
为尽快推动形成完备的区块链标准体系，做好ISO/TC 307技术对口工作，部信息化和软件服务业司指导中国电子技术标准化研究院提出全国区块链和分布式记账技术标准化技术委员会组建方案。下一步，部信息化和软件服务业司将积极推动相关工作，加快推动标委会成立，更好的服务区块链技术产业发展。

税  务  TAXATATION    
国务院机构改革具体方案提出国税地税合并
近日，国务院机构改革具体方案出炉，正式提请全国人民代表大会审议批准。省级和省级以下国税地税机构合并，具体承担所辖区域内各项税收、非税收入征管等职责。国税地税机构合并后，实行以国家税务总局为主与省（区、市）人民政府双重领导管理体制。

财政部发布《关于做好2018年代理记账行业管理有关工作的通知》
近日，财政部发布《关于做好2018年代理记账行业管理有关工作的通知》，要求各省级财政部门要严格按照《代理记账管理办法》第十七条“代理记账机构应当于每年的4月30日之前，向审批机关报送代理记账机构基本情况表、专职从业人员变动情况”的有关规定，组织本地区财政部门代理记账资格管理机构（以下简称审批机关）认真做好2018年代理记账机构网上年度备案审核工作。
2017年12月31日前已经取得代理记账资格的代理记账机构，应于2018年4月30日前通过“全国代理记账机构管理系统”向其审批机关进行备案。代理记账机构设立分支机构的，分支机构应向其所在地审批机关进行备案。代理记账机构于2017年12月31日前跨原审批机关管辖地迁移办公地点的，应向其迁入地审批机关进行备案。
对于代理记账机构提交的备案材料不符合要求的，审批机关应予以退回，并一次告知需要补正的全部内容；对于未按要求进行年度备案的，审批机关应责令其限期整改，拒不整改的，列入重点关注名单并向社会公示，提醒其履行有关义务；对于未能持续符合代理记账资格条件的，审批机关应当责令其在60日内整改，逾期仍达不到规定条件的，由审批机关撤销其代理记账资格。

诉讼与仲裁  LITIGATION & ARBITRATION
最高人民法院发布《关于人民法院通过互联网公开审判流程信息的规定》
近日，最高人民法院发布《关于人民法院通过互联网公开审判流程信息的规定》。《规定》全文共十七条，就审判流程信息公开的基本原则、审判流程信息公开平台的定位、诉讼参与人身份信息的采集与核对、特殊情况下的公开规则、通过互联网公开的审判流程信息的范围、依托审判流程信息公开平台进行电子送达的规则与效力、已公开审判流程信息的更正与撤回、审判流程信息公开工作督导机制等内容作出了明确、具体的规定。根据《规定》，除涉及国家秘密以及法律、司法解释规定应当保密或者限制获取的审判流程信息以外，人民法院审判刑事、民事、行政、国家赔偿案件过程中产生的程序性信息、处理诉讼事项的流程信息、诉讼文书、笔录等四大类审判流程信息，均应当通过互联网向参加诉讼的当事人及其法定代理人、诉讼代理人、辩护人公开。
《规定》还明确了中国审判流程信息公开网作为“人民法院公开审判流程信息的统一平台”。

最高人民法院、发改委、国土部发布《关于对失信被执行人实施限制不动产交易惩戒措施的通知》
近日，国家发展改革委、最高人民法院、国土资源部共同对失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员，采取限制不动产交易的惩戒措施。主要措施如下：
一、各级人民法院限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员参与房屋司法拍卖。
二、市、县国土资源部门限制失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员取得政府供应土地。
三、各地国土资源部门与人民法院要积极推进建立同级不动产登记信息和失信被执行人名单信息互通共享机制，有条件的地区，国土资源部门在为失信被执行人及失信被执行人的法定代表人、主要负责人、实际控制人、影响债务履行的直接责任人员办理转移、抵押、变更等涉及不动产产权变化的不动产登记时，应将相关信息通报给人民法院，便于人民法院依法采取执行措施。
四、建立健全全国信用信息共享平台与国家不动产登记信息平台信息互通共享机制。全国信用信息共享平台将最高人民法院提供的失信被执行人名单信息及时推送至国家不动产登记信息平台；国家不动产登记信息平台将失信被执行人名下的不动产登记信息及时反馈至全国信用信息共享平台。

其  他  OTHER
十三届全国人大一次会议选举产生新一届国家领导人
3月17日，十三届全国人大一次会议17日上午选举习近平为中华人民共和国主席、中华人民共和国中央军事委员会主席。会议还同时选举栗战书为第十三届全国人民代表大会常务委员会委员长，选举王岐山为中华人民共和国副主席。

国务院机构改革方案获通过
近日，国务院机构改革方案提请十三届全国人大一次会议审议通过。根据该方案，国务院正部级机构减少8个，副部级机构减少7个，除国务院办公厅外，国务院设置组成部门26个。具体调整情况如下：
1、组建自然资源部。不再保留国土资源部、国家海洋局、国家测绘地理信息局。
2、组建生态环境部。不再保留环境保护部。
3、组建农业农村部。不再保留农业部。
4、组建文化和旅游部。不再保留文化部、国家旅游局。
5、组建国家卫生健康委员会。不再保留国家卫生和计划生育委员会。不再设立国务院深化医药卫生体制改革领导小组办公室。
6、组建退役军人事务部。
7、组建应急管理部。不再保留国家安全生产监督管理总局。
8、重新组建科学技术部。
9、重新组建司法部。不再保留国务院法制办公室。
10、优化水利部职责。不再保留国务院三峡工程建设委员会及其办公室、国务院南水北调工程建设委员会及其办公室。
11、优化审计署职责。不再设立国有重点大型企业监事会。
12、监察部并入新组建的国家监察委员会。不再保留监察部、国家预防腐败局。
改革后，除国务院办公厅外，国务院设置组成部门26个。

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