泰和法讯813期

本期要点
证监会发布《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》
3月23日，证监会发布《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》。本次《行政许可实施程序规定》修改重点解决了各证券中介服务机构暂不受理、中止审核政策不统一的问题，减少挂钩机制政策对非涉案行政许可申请人影响，同时增加了恢复审查机制。
特朗普对600亿美元中国进口商品增税
3月23日0时50分许，美国总统特朗普在白宫正式签署对华贸易备忘录。特朗普当场宣布，将有可能对从中国进口的600亿美元商品加征关税，并限制中国企业对美投资并购。
财政部、国家税务总局联合发布《关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》
近日，财政部、税务总局联合发布《关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》，继续支持企业、事业单位改制重组，并就企业、事业单位改制重组涉及的契税政策作出明确。
国土资源部发布《不动产登记资料查询暂行办法》
国土资源部20日发布的《不动产登记资料查询暂行办法》（下称“《办法》”）。《办法》进一步细化了法定查询主体,明确了“谁能查”的问题；并首次对利害关系人的概念进行了界定,明确了“什么利害关系人可以查”和“查到什么程度”的问题。
放开外商投资支付机构准入限制 推动形成支付服务市场全面开放新格局
中国人民银行印发《中国人民银行公告〔2018〕第7号》，明确外商投资支付机构准入和监管政策，扩大金融对外开放，促进支付服务市场健康发展。

目   录 
Table of Contents

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
证监会发布《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》
上交所发布《纪律处分和监管措施实施办法（2018年修订）》和《自律管理听证实施细则》
上交所发布《上海证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引（试行）（征求意见稿）》
中国银监会发布《银行业金融机构从业人员行为管理指引》

商业与公司 CORPORATE & COMMERCIAL   
    特朗普对600亿美元中国进口商品增税   
    人力资源社会保障部、财政部发布《关于2018年调整退休人员基本养老金的通知》
普华永道推出区块链审计服务
科技部公布2017年独角兽名单

税  务TAXATATION
财政部、国家税务总局联合发布《关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》
财政部、国家税务总局、证监会联合发布《关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》

诉讼与仲裁 LITIGATION & ARBITRATION
国土资源部发布《不动产登记资料查询暂行办法》
最高法、银监会加强信用惩戒

其  他 OTHER
放开外商投资支付机构准入限制 推动形成支付服务市场全面开放新格局
商务部条约法律司负责人就美将我有关技术许可条件的措施诉诸世贸争端解决机制发表谈话

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
证监会发布《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》
3月23日，证监会发布《关于修改〈中国证券监督管理委员会行政许可实施程序规定〉的决定》（以下简称《行政许可实施程序规定》），自2018年4月23日起施行。本次《行政许可实施程序规定》修改重点解决了各证券中介服务机构暂不受理、中止审核政策不统一的问题，减少挂钩机制政策对非涉案行政许可申请人影响，同时增加了恢复审查机制。
证监会于2017年2月24日至3月26日，就《行政许可实施程序规定》修改事宜公开征求意见。本次《行政许可实施程序规定》修改重点解决了各证券中介服务机构暂不受理、中止审核政策不统一的问题，减少挂钩机制政策对非涉案行政许可申请人影响。具体修改内容主要有以下两个方面：一是当证券中介服务机构或其从业人员涉嫌违法违规被立案调查，或者被司法机关侦查，尚未结案的，证监会将不予受理或中止审查其出具的同类业务的行政许可申请文件。二是建立中止审查的恢复审查机制。在审项目被中止审查的，证券中介服务机构应当指派与被调查事项无关的人员进行复核。经复核，申请事项符合行政许可条件的，证监会应当恢复审查。

上交所发布《纪律处分和监管措施实施办法（2018年修订）》和《自律管理听证实施细则》
近日，上交所对2013年《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》（以下简称《实施办法》）进行了修订，同时制定了《上海证券交易所自律管理听证实施细则》（以下简称《听证细则》），于2018年3月23日发布实施。
本次《实施办法》的主要修改内容如下：一是根据《证券交易所管理办法》的规定和监管需要，调整和完善纪律处分与监管措施的种类，给交易所一线监管装上强有力的“牙齿”，例如增加了对证券发行人及相关市场参与主体、会员收取惩罚性违约金、要求会员拒绝接受投资者港股通交易委托等纪律处分，增加了向相关主管部门出具监管建议函等监管措施；二是优化限制交易纪律处分的实施程序，提高对严重异常交易行为的监管效率；三是进一步优化纪律处分和监管措施实施的机制、标准和程序，例如增加从轻、减轻、从重实施纪律处分和监管措施的情形；四是扩大纪律处分听证范围，将暂停或者限制交易权限、取消交易参与人资格、取消会员资格、收取惩罚性违约金、认定为不合格投资者等纪律处分纳入听证范围。
《听证细则》对自律管理中的听证程序做出了统一规范。《听证细则》一方面拓宽了听证范围，将对监管对象影响重大的终止上市事项、复核事项纳入听证范围，并增加了可申请听证的纪律处分类型，加大对监管对象的保护力度；另一方面优化完善了听证程序，借鉴行政听证程序并结合自律管理特点，按照规范公正、兼顾效率的原则，对听证模式、流程、参与人权利义务、特殊情形处理等进行了较为细致的规定。

上交所发布《上海证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引（试行）（征求意见稿）》
日前，上交所起草了《上海证券交易所资产支持证券存续期信用风险管理指引（试行）（征求意见稿）》（以下简称《指引》），向社会公开征求意见。
据介绍，《指引》建立以管理人为核心的系统全面的信用风险管理制度。管理人应当以风险为导向，持续开展信用风险监测与分类、排查与预警、化解与处置等存续期风险管理工作，并履行相应信息披露等义务。原始权益人、资产服务机构、增信机构、托管人、资信评级机构及其他参与机构各司其职，配合管理人做好风险管理工作。
《指引》更加注重信用风险监测、预警和化解，还突出以信用风险为导向进行分类管理。需要说明的是，鉴于目前信用风险管理工作仍处于探索阶段，交易所资产证券化市场的风险分类管理尚无成熟经验可循，分类标准的科学性、适用性尚待实践检验。因此，《指引》基于现有经验，尝试性规定了风险分类的具体标准，管理人可以结合《指引》对资产支持专项计划进行分类管理，在具备合理依据和充分理由的情况下，管理人也可自行确定资产支持专项计划的风险分类。
同时，为规范资产支持证券定期报告的编制及披露，保护投资者合法权益，上交所还起草了《上海证券交易所资产支持证券定期报告内容与格式指引（征求意见稿）》（以下简称《意见稿》），向社会公开征求意见。

中国银监会发布《银行业金融机构从业人员行为管理指引》
为进一步规范银行业金融机构从业人员行为，加强银行业金融机构从业人员行为管理，近日，银监会发布了《银行业金融机构从业人员行为管理指引》（以下简称《指引》）。
《指引》包括总则、从业人员行为管理的治理架构、从业人员行为管理的制度建设、从业人员行为管理的监管和附则五章，28条。一是明确从业人员行为管理的治理架构。《指引》明确了从业人员行为管理的组织架构，董事会、监事会和高管层的职责，要求银行业金融机构明确从业人员行为管理的牵头部门，并指定专人负责从业人员行为管理工作。同时，《指引》要求银行业金融机构建立从业人员管理信息系统，持续收集从业人员行为的相关信息。二是规范从业人员行为管理的制度建设。《指引》要求，银行业金融机构的从业人员行为管理应坚持风险为本，制定全行遵守的行为守则和针对各业务条线的行为细则，要求从业人员遵守法律法规、恪守工作纪律，并针对全体员工开展教育培训。《指引》要求，银行业金融机构应开展从业人员行为的定期评估、建立长期监测和不定期排查机制，发现问题及时处理，在招聘中评估其与业务相关的行为，并将从业人员行为的评估结果作为薪酬发放和职位晋升的重要依据。同时，《指引》要求银行业金融机构建立不当行为的举报制度，加大约束和监督。三是加强从业人员行为管理的监管。《指引》要求，银行业金融机构应将从业人员行为守则及评估报告报送银行业监督管理机构，银行业监督管理机构应加强银行业金融机构从业人员行为管理的评估、监管和信息收集。对于不能满足从业人员行为管理相关要求的银行业金融机构，银行业监督管理机构可以要求其制定整改方案，责令限期改正，并视情况采取相应的监管措施。

商业与公司  COMMERCIAL& CORPORATE
特朗普对600亿美元中国进口商品增税
3月23日0时50分许，美国总统特朗普在白宫正式签署对华贸易备忘录。特朗普当场宣布，将有可能对从中国进口的600亿美元商品加征关税，并限制中国企业对美投资并购。参与签字仪式的有美国商务部长威尔伯·罗斯、美国贸易代表莱特希泽、总统贸易顾问彼得·纳瓦罗等人。
根据白宫新闻稿，美国将对航空航天、信息通信技术、机械等产品加收25%的关税。中国商务部此前表示，中方绝不会坐视合法权益受到损害，必将采取所有必要措施，坚决捍卫自身合法权益。根据当天签署的备忘录，美国贸易代表办公室将在15天内制定对中国商品加收关税的具体方案。同时，美国贸易代表办公室还将就相关问题向世界贸易组织起诉中国。此外，美国财政部将在60天内出台方案，限制中国企业投资并购美国企业。

人力资源社会保障部、财政部发布《关于2018年调整退休人员基本养老金的通知》
近日，人力资源社会保障部、财政部发布《关于2018年调整退休人员基本养老金的通知》，本次调整的主要内容如下：
调整范围。2017年12月31日前已按规定办理退休手续并按月领取基本养老金的退休人员。
调整水平。总体调整水平按照2017年退休人员月人均基本养老金的5%左右确定。
调整办法。此次调整退休人员基本养老金，继续采取定额调整、挂钩调整与适当倾斜相结合的办法,实现企业和机关事业单位退休人员调整办法基本统一。定额调整要体现公平原则；挂钩调整要体现“长缴多得”、“多缴多得”的激励机制，可与退休人员本人缴费年限（或工作年限）、基本养老金水平等因素挂钩；对高龄退休人员、艰苦边远地区退休人员可适当提高调整水平，继续确保企业退休军转干部基本养老金不低于当地企业退休人员平均水平。要兼顾公平与激励，合理确定定额调整、挂钩调整与适当倾斜三部分比重。

普华永道推出区块链审计服务
根据《华尔街日报》的报道称，普华永道正式宣布推出区块链审计服务，旨在进一步鼓励人们使用这些新技术。据悉，普华永道是在本周五（3月16日）正式推出这项新服务，允许企业提供对区块链技术使用情况的外部审查，从而确保他们正确使用区块链，并使员工能够监控公司的区块链交易。
目前，一些企业和组织对使用区块链的合规性、风险管理和内部控制产生担忧。普华永道全球创新部负责人Vicki Huff表示，许多企业的合规团队不知道如何处理区块链技术。普华永道相信，他们最新推出的服务能让人们“更舒服”地使用区块链技术。目前普华永道的两个客户一个是数字钱包公司，该公司正在使用此服务验证交易处理；另一个是需要验证区块链支付的主流交易公司，普华永道拒绝透露客户信息。
A.Michael Smith是普华永道合伙人，主要负责内部审计解决方案。在接受《华尔街日报》采访时，他表示区块链审计服务提供了独立验证的必要性，能让该技术按预期运行。区块链技术使用去中心化数字分类账，提供不可变的交易记录。虽然该技术迄今与加密货币相关联，但也可用于在线身份验证，供应链管理和金融交易审计上——特别在审计金融交易时，可以承担部分审计师的角色。

科技部公布2017年独角兽名单
近日，科技部在北京国际会议中心第五会议厅召开新闻发布会，正式发布《2017年中国独角兽企业发展报告》 和《2017年中关村独角兽企业发展报告》。
蚂蚁金服以750亿美元估值第一，滴滴、小米分别以560亿美元、460亿美元估值列第二第三。排名前十的其它公司分别是阿里云、美团点评、宁德时代、今日头条、菜鸟网络、陆金所、借贷宝。

税  务  TAXATATION    
财政部、国家税务总局联合发布《关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》
近日，财政部、税务总局联合发布《关于继续支持企业 事业单位改制重组有关契税政策的通知》，继续支持企业、事业单位改制重组，现就企业、事业单位改制重组涉及的契税政策，自2018年1月1日起至2020年12月31日执行。
企业按照《中华人民共和国公司法》有关规定整体改制，包括非公司制企业改制为有限责任公司或股份有限公司，有限责任公司变更为股份有限公司，股份有限公司变更为有限责任公司，原企业投资主体存续并在改制（变更）后的公司中所持股权（股份）比例超过75%，且改制（变更）后公司承继原企业权利、义务的，对改制（变更）后公司承受原企业土地、房屋权属，免征契税。
事业单位按照国家有关规定改制为企业，原投资主体存续并在改制后企业中出资（股权、股份）比例超过50%的，对改制后企业承受原事业单位土地、房屋权属，免征契税。
两个或两个以上的公司，依照法律规定、合同约定，合并为一个公司，且原投资主体存续的，对合并后公司承受原合并各方土地、房屋权属，免征契税。
公司依照法律规定、合同约定分立为两个或两个以上与原公司投资主体相同的公司，对分立后公司承受原公司土地、房屋权属，免征契税。
企业依照有关法律法规规定实施破产，债权人（包括破产企业职工）承受破产企业抵偿债务的土地、房屋权属，免征契税；对非债权人承受破产企业土地、房屋权属，凡按照《中华人民共和国劳动法》等国家有关法律法规政策妥善安置原企业全部职工规定，与原企业全部职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，对其承受所购企业土地、房屋权属，免征契税；与原企业超过30%的职工签订服务年限不少于三年的劳动用工合同的，减半征收契税。
对承受县级以上人民政府或国有资产管理部门按规定进行行政性调整、划转国有土地、房屋权属的单位，免征契税。同一投资主体内部所属企业之间土地、房屋权属的划转，包括母公司与其全资子公司之间，同一公司所属全资子公司之间，同一自然人与其设立的个人独资企业、一人有限公司之间土地、房屋权属的划转，免征契税。母公司以土地、房屋权属向其全资子公司增资，视同划转，免征契税。
经国务院批准实施债权转股权的企业，对债权转股权后新设立的公司承受原企业的土地、房屋权属，免征契税。
以出让方式或国家作价出资（入股）方式承受原改制重组企业、事业单位划拨用地的，不属上述规定的免税范围，对承受方应按规定征收契税。
在股权（股份）转让中，单位、个人承受公司股权（股份），公司土地、房屋权属不发生转移，不征收契税。

财政部、国家税务总局、证监会联合发布《关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》
近日，财政部、国家税务总局、证监会联合发布《关于支持原油等货物期货市场对外开放税收政策的通知》，主要内容为：一、对在中国境内未设立机构、场所的，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的境外机构投资者（包括境外经纪机构），从事中国境内原油期货交易取得的所得（不含实物交割所得），暂不征收企业所得税；对境外经纪机构在境外为境外投资者提供中国境内原油期货经纪业务取得的佣金所得，不属于来源于中国境内的劳务所得，不征收企业所得税。
二、自原油期货对外开放之日起，对境外个人投资者投资中国境内原油期货取得的所得，三年内暂免征收个人所得税。

诉讼与仲裁  LITIGATION & ARBITRATION
国土资源部发布《不动产登记资料查询暂行办法》
国土资源部20日发布的《不动产登记资料查询暂行办法》（下称“《办法》”）。《办法》进一步细化了法定查询主体,明确了“谁能查”的问题；并首次对利害关系人的概念进行了界定,明确了“什么利害关系人可以查”和“查到什么程度”的问题。
根据《办法》规定,不动产权利人以及利害关系人可以查询不动产具体坐落位置信息；不动产权属证书号；不动产单元号。《办法》主要是规范公民个人的查询行为,为老百姓提供查询服务。她说,对有关国家机关查询复制不动产登记资料以及国家机关之间共享不动产登记信息由另外办法另行规定。不动产权利人等可查询根据物权法和《不动产登记暂行条例》规定,权利人、利害关系人可以申请查询、复制不动产登记资料,登记机构应当提供。
根据《办法》规定,不动产权利人、利害关系人及其委托律师或者其他代理人可以查询、复制不动产登记资料。同时,清算组、破产管理人、财产代管人、监护人等依法有权管理和处分不动产权利的主体,参照权利人的查询规定也可以查询。

最高法、银监会加强信用惩戒
最高法、银监会于近日下发了 《关于进一步推进网络执行查控工作的通知》（以下简称《通知》），要求21家银行在本月底之前上线银行存款网络冻结功能和网络扣划功能，其他地方近日机构也必须在4月底前上线该功能。此外，《通知》也要求商业银行在规定时间内上线金融理财产品的网络冻结功能。
《通知》要求，银行业金融机构应当支持银行存款在网络冻结状态下的全额扣划和部分扣划。网络扣划功能上线后，网络冻结的款项，原则上应进行网络扣划。人民法院网络扣划被执行人银行存款的，应先采取网络冻结措施；网络扣划款项应当划至人民法院执行款专户或案款专户；人民法院在网络冻结被执行人款项后，应当及时通知被执行人。

其  他  OTHER
放开外商投资支付机构准入限制 推动形成支付服务市场全面开放新格局
为深入贯彻落实党的十九大精神和第五次全国金融工作会议精神，扩大金融对外开放，促进支付服务市场健康发展，经国务院批准，中国人民银行印发《中国人民银行公告〔2018〕第7号》（以下简称《公告》），明确外商投资支付机构准入和监管政策。
《公告》放开了外商投资支付机构准入限制，明确了准入规则和监管要求，有助于培育创新驱动的竞争新优势，有利于进一步优化产业结构，对进一步提升我国支付服务市场竞争水平，推动形成全面开放新格局具有积极意义。《公告》遵循鼓励公平竞争、促进市场开放、防范业务风险、保障信息安全的原则，在商业存在、业务系统、信息保护等方面对外商投资支付机构提出要求，给予其全面国民待遇，进一步完善了非银行支付机构监管制度。《公告》将与《非金融机构支付服务管理办法》（中国人民银行令〔2010〕第2号）共同构成内资、外资支付机构的监管框架。

商务部条约法律司负责人就美将我有关技术许可条件的措施诉诸世贸争端解决机制发表谈话
3月23日，美国在世贸组织争端解决机制项下向中方提出磋商请求，指称中国政府有关技术许可条件的措施不符合《与贸易有关的知识产权协定》的有关规定。商务部条约法律司负责人就此发表谈话。
中方已经收到美方提出的磋商请求。中国政府一向高度重视知识产权保护，采取了众多强有力的措施保护国内外知识产权人的合法权益，取得的成绩有目共睹。中方一贯尊重世贸组织规则，维护多边贸易体制。中方对美方就此提出磋商请求表示遗憾，将根据世贸组织争端解决程序进行妥善处理。

泰和律师事务所
地址：南京市清江南路70号国家水资源大厦9层
邮编：210036
电话：025-84503333
传真：025-84505533
网址：www.jcmaster.com
此法讯仅为提供相关资料信息之用，其内容并不构成法律建议及个案的法律分析。 此法讯的发送并不是为了在泰和律师事务所与用户或浏览者之间建立一种律师与客户之关系。 泰和律师事务所并不对可从互联网获得的任何第三方内容负责。 如果您不希望收到该法讯，请电邮 jcm@jcmaster.com告知我们。
此法讯版权归泰和律师事务所©所有，未经书面许可，任何机构和个人不得以任何形式复制、刊登、发表或者引用。