泰和法讯817期

本期要点
全国股转公司与香港交易所签署合作备忘录
近日，全国股转公司与香港交易所签署《合作谅解备忘录》。根据合作谅解备忘录，双方欢迎对方符合条件的挂牌/上市公司在本市场挂牌/上市的申请。全国股转公司对挂牌公司申请到香港联交所发行股票和上市不设前置审查程序及特别条件。
习近平总书记在全国网络安全和信息化工作会议上的重要讲话
4月20日至21日，全国网络安全和信息化工作会议在北京召开，对新时代网信事业进行战略部署。习近平会上强调，我们必须敏锐抓住信息化发展的历史机遇，加强网上正面宣传，维护网络安全，推动信息领域核心技术突破，发挥信息化对经济社会发展的引领作用，加强网信领域军民融合，主动参与网络空间国际治理进程，自主创新推进网络强国建设。
财政部发布《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》
近日，财政部发布《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》。《指导意见》包括总体要求、三个方面共八项具体措施以及有关组织实施要求。
最高人民法院发布《知识产权司法保护白皮书》和十大知识产权案件
在4月19日召开的全国知识产权宣传周新闻发布会上，最高人民法院发布了《中国法院知识产权司法保护状况（2017年）》（白皮书），2017年中国法院10大知识产权案件和50件典型知识产权案例同时公布。
中共中央、国务院正式批复的《河北雄安新区规划纲要》
4月20日，中共中央、国务院正式批复的《河北雄安新区规划纲要》指出，要按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，着眼建设北京非首都功能疏解集中承载地，创造“雄安质量”和成为推动高质量发展的全国样板，建设现代化经济体系的新引擎。

目   录 
Table of Contents

金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
全国股转公司与香港交易所签署合作备忘录
中国结算、深交所联合发布《H股“全流通”试点业务实施细则（试行）》
沪深交易所修改股票上市规则
证监会发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》
中国人民银行决定下调部分金融机构存款准备金率以置换中期借贷便利

商业与公司 CORPORATE & COMMERCIAL   
    习近平总书记在全国网络安全和信息化工作会议上的重要讲话     
八部门联合发布《关于开展供应链创新与应用试点的通知》
美商务部对中兴通讯发布禁止令     
万家文化信披违规6名当事人被顶格处罚

税  务TAXATATION
财政部发布《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》
国家税务总局7起2017年打骗打虚专项行动典型案例

诉讼与仲裁 LITIGATION & ARBITRATION
最高人民法院发布《知识产权司法保护白皮书》和十大知识产权案件
全国工商联、司法部联合印发了《关于推进商会人民调解工作的意见》

其  他 OTHER
中共中央、国务院正式批复的《河北雄安新区规划纲要》
国家发展改革委就制定新的外商投资负面清单及制造业开放问题答记者问
金融与资本市场 FINANCE &CAPITAL MARKETS
全国股转公司与香港交易所签署合作备忘录
近日，全国股转公司与香港交易所签署《合作谅解备忘录》(简称“《备忘录》”)，为落实推动两地挂牌建立了基础性的合作框架。根据合作谅解备忘录，双方欢迎对方符合条件的挂牌/上市公司在本市场挂牌/上市的申请。全国股转公司对挂牌公司申请到香港联交所发行股票和上市不设前置审查程序及特别条件。
《备忘录》的签署打通了全国股转系统与境外市场的联系渠道，开辟了全国股转系统对外开放的可行路径。全国股转公司与香港交易所将在《备忘录》框架下加强沟通对接，建立监管协作安排，充分发挥交易所一线监管职责，切实保护两地投资者合法权益。根据《备忘录》，双方可以以多种方式开展人员交流合作，全国股转公司可籍此学习境外发达资本市场的先进理念和成功经验，不断完善市场功能。
挂牌公司发行H股应当遵守《国务院关于股份有限公司境外募集股份及上市的特别规定》及中国证监会相关规定。全国股转公司不设前置审查程序及特别条件。
挂牌公司申请发行H股，应当按照《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则》的相关要求，在全国股转系统指定信息披露平台及时披露相关重大信息，包括董事会决议、股东大会决议、中国证监会受理申请材料、向香港联交所提交申请材料、中国证监会核准情况、香港联交所聆讯情况、刊发招股说明书、完成股票发行和上市及其他对股票转让价格可能产生较大影响的信息。
挂牌公司在筹划申请发行H股期间应当履行信息保密义务，原则上无需申请暂停转让。挂牌公司如存在《全国中小企业股份转让系统业务规则(试行)》4.4.1条第(一)项、第(二)项规定情形的，应当及时申请暂停转让，直至按规定披露或相关情形消除后恢复转让。

中国结算、深交所联合发布《H股“全流通”试点业务实施细则（试行）》
为贯彻落实党的十九大关于推动形成全面开放新格局的决策部署，支持H股“全流通”试点安全高效启动，经中国证监会批准，4月20日，中国结算和深交所联合发布了《H股“全流通”试点业务实施细则（试行）》（以下简称《实施细则》），并于当日起施行。
H股“全流通”是境外（主要是香港）上市公司相关股东所持的在境内登记、无法在境外上市流通的股份，转登记至境外市场后，相应持有人通过中国结算在境外市场买卖该公司股份的相关安排。试点初期，先实现投资者减持卖出的功能。此次试点工作是加快推进新时代资本市场改革开放，深化境外上市制度改革的重要举措，将进一步优化境内企业境外上市融资环境，对支持香港融入国家发展大局，促进香港金融市场稳定具有重要意义。
《实施细则》是规范H股“全流通”试点登记存管、交易结算业务的基础性规则，包括总则、账户安排、跨境转登记、存管和持有明细维护、交易委托与指令传递、清算交收、名义持有人服务、风险管理和附则共9章，共46条。登记存管上，试点股份完成跨境转登记后，在境外以中国结算的名义记载于香港结算账户系统，在境内通过H股“全流通”专用账户实现试点股份的承载和明细维护；交易结算上，投资者通过境内证券公司提交相关股份卖出委托指令，最终在香港联交所实现对试点股份的减持，获得的港币划入其按外汇管理要求开立的专用资金账户。

沪深交易所修改股票上市规则
4月20日，上海交易所、深圳交易所分别对其《股票上市规则》、《创业板股票上市规则》进行修改。修改的主要内容如下：
一、新增一条作为第3.1.6条：“上市公司应当在董事会下设立审计委员会，内部审计部门对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。审计委员会中独立董事应当占半数以上并担任召集人，且至少有一名独立董事是会计专业人士。”
二、新增一条作为第6.5条：“上市公司聘请为其提供会计报表审计、净资产验证及其他相关服务的会计师事务所应当具有执行证券、期货相关业务的资格。公司聘请或者解聘会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，应当事先通知会计师事务所。公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，会计师事务所可以陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。”

证监会发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号—非标准审计意见及其涉及事项的处理》
近日，证监会发布《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准审计意见及其涉及事项的处理》（2018年修订），自公布之日起实施。本次修订贯彻以信息披露为核心的监管原则，结合新审计准则的变化并考虑资本市场现实情况，改进和完善了非标准审计意见涉及事项的信息披露要求，以更好地满足投资者信息需求。本次修订主要包括以下几个方面：
一是对因明显违反会计准则及披露规范而被出具非标准审计意见的上市公司，取消对股票实行停牌处理的相关规定。此次修订对因明显违反会计准则及相关信息披露规定而被出具非标意见的公司，不再对其股票强制停牌，改以强化信息披露的方法，针对不同的非标审计意见类型提出具体的、更高的信息披露要求。  二是参照新审计报告准则修订了非标准审计意见的定义及涵盖范围。新修订的审计准则中已不再包含“非标准审计意见”的概念，但考虑到“非标准审计意见”概念被证监会及交易所多项监管规定所引用，此次修订对“非标准审计意见”的概念及其类型进行了明确界定。
三是增加了发表非标准审计意见情况下注册会计师出具专项说明的内容要求。此次修订中增加了发表非标准审计意见情况下，注册会计师应作出专项说明的规定，并按审计意见类型具体规范了注册会计师专项说明应包含的内容，以强化对注册会计师发表恰当审计意见的监管。
四是删除了在保留意见或否定意见对上市公司利润产生影响时，要求上市公司在制定利润分配方案过程中应扣除相关影响数的规定。本规则主要规范非标意见情况下的信息披露行为，故本次修订删除了原规则中关于限制上市公司利润分配的规定。

中国人民银行决定下调部分金融机构存款准备金率以置换中期借贷便利
为引导金融机构加大对小微企业的支持力度，增加银行体系资金的稳定性，优化流动性结构，中国人民银行决定，从2018年4月25日起，下调大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、非县域农村商业银行、外资银行人民币存款准备金率1个百分点；同日，上述银行将各自按照“先借先还”的顺序，使用降准释放的资金偿还其所借央行的中期借贷便利（MLF）。
中国人民银行将继续实施稳健中性的货币政策，保持流动性合理稳定，引导货币信贷和社会融资规模平稳适度增长，为高质量发展和供给侧结构性改革营造适宜的货币金融环境。

商业与公司  COMMERCIAL& CORPORATE
习近平总书记在全国网络安全和信息化工作会议上的重要讲话
4月20日至21日，全国网络安全和信息化工作会议在北京召开，对新时代网信事业进行战略部署。中共中央总书记、国家主席、中央军委主席、中央网络安全和信息化委员会主任习近平出席会议并发表重要讲话。他强调，我们必须敏锐抓住信息化发展的历史机遇，加强网上正面宣传，维护网络安全，推动信息领域核心技术突破，发挥信息化对经济社会发展的引领作用，加强网信领域军民融合，主动参与网络空间国际治理进程，自主创新推进网络强国建设。重点如下：
1、没有网络安全就没有国家安全。习近平强调，没有网络安全就没有国家安全，就没有经济社会稳定运行，广大人民群众利益也难以得到保障。要树立正确的网络安全观，加强信息基础设施网络安全防护，加强网络安全信息统筹机制、手段、平台建设，加强网络安全事件应急指挥能力建设，积极发展网络安全产业，做到关口前移，防患于未然。
2、核心技术是国之重器。习近平指出，核心技术是国之重器。要下定决心、保持恒心、找准重心，加速推动信息领域核心技术突破。
3、继续推进全球网络命运共同体。习近平指出，国际网络空间治理应该坚持多边参与、多方参与，发挥政府、国际组织、互联网企业、技术社群、民间机构、公民个人等各种主体作用。既要推动联合国框架内的网络治理，也要更好发挥各类非国家行为体的积极作用。要以“一带一路”建设等为契机，加强同沿线国家特别是发展中国家在网络基础设施建设、数字经济、网络安全等方面的合作，建设21世纪数字丝绸之路。

八部门联合发布《关于开展供应链创新与应用试点的通知》
近日，商务部、工业和信息化部、生态环境部、农业农村部、人民银行、国家市场监督管理总局、中国银行保险监督管理委员会和中国物流与采购联合会等8部门联合下发《关于开展供应链创新与应用试点的通知》，在全国范围内开展供应链创新与应用试点。
此次试点包括城市试点和企业试点。城市试点有六大任务，分别是推动完善重点产业供应链体系、规范发展供应链金融服务实体经济、融入全球供应链打造“走出去”战略升级版、发展全过程全环节的绿色供应链体系、构建优质高效的供应链质量促进体系、探索供应链政府公共服务和治理新模式。企业试点有五大任务，分别是提高供应链管理和协同水平、加强供应链技术和模式创新、建设和完善各类供应链平台、规范开展供应链金融业务、积极倡导供应链全程绿色化。
试点实施期为2年。力争通过试点，打造“五个一批”、强化 “三大作用”。“五个一批”是指创新一批适合我国国情的供应链技术和模式；构建一批整合能力强、协同效率高的供应链平台；培育一批行业带动能力强的供应链领先企业；形成一批供应链体系完整、国际竞争力强的产业集群；总结一批可复制推广的供应链创新发展和政府治理经验模式。“三大作用”是指通过试点，使现代供应链成为培育新增长点、形成新动能的重要领域；成为供给侧结构性改革的重要抓手；成为“一带一路”建设和形成全面开放新格局的重要载体。

美商务部对中兴通讯发布禁止令
4月16日，美国商务部宣布，将禁止美国公司向中兴通讯销售零部件、商品、软件和技术7年，直到2025年3月13日。受此影响，中兴通讯于4月17日上午发布停牌公告。中国商务部已宣布针对原产于美国的进口高粱采取反倾销调查。
美国商务部作出前述禁令的理由是，中兴违反了美国限制向伊朗出售美国技术的制裁条款。对此，中国商务部回应，中方一贯要求中国企业在海外经营过程中，遵守东道国的法律政策，合法合规开展经营。中兴公司与数百家美国企业开展了广泛的贸易投资合作，为美国贡献了数以万计的就业岗位。希望美方依法依规，妥善处理，并为企业创造公正、公平、稳定的法律和政策环境。
4月17日，中国商务部新闻发言人对此表示，将密切关注事态进展，随时准备采取必要措施，维护中国企业的合法权益。随后，商务部发布2018年第38号公告，宣布初步裁定原产于美国的进口高粱存在倾销，国内高粱产业受到了实质损害，且倾销与实质损害之间存在因果关系。根据裁定，自2018年4月18日起，进口经营者在进口原产于美国的进口高粱时，应依据裁定所确定的各公司保证金比率（178.6%）向中华人民共和国海关提供相应的保证金。

万家文化信披违规6名当事人被顶格处罚
4月16日，针对万家文化信披违规案件，证监会作出行政处罚决定书以及市场禁入决定书，对6名当事人进行处罚。对万家文化、龙薇传媒责令改正，给予警告，并分别处以60万元的顶格罚款；对孔德永、黄有龙、赵薇、赵政给予警告，并分别处以30万元的顶格罚款。同时，对孔德永、黄有龙、赵薇分别采取5年证券市场禁入措施。

税  务  TAXATATION    
财政部发布《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》
近日，财政部发布《关于加强会计人员诚信建设的指导意见》（下称“《指导意见》”）。《指导意见》包括总体要求、三个方面共八项具体措施以及有关组织实施要求。
一是总体要求。总体要求确立了加强会计人员诚信建设的指导思想和基本原则，强调要全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，以培育和践行社会主义核心价值观为根本；明确加强会计人员诚信建设要遵循政府推动、社会参与，健全机制、有序推进，加强教育、奖惩结合等基本原则。
二是具体措施。从增强会计人员诚信意识、加强会计人员信用档案建设、健全会计人员守信联合激励和失信联合惩戒机制等三个方面提出了八项具体措施，要求强化会计职业道德约束、加强会计诚信教育，大力弘扬会计诚信理念，提升会计人员诚信素养；强调将严重失信会计人员列入“黑名单”，研究建立失信会计人员联合惩戒备忘录，实现信息的互换、互通和共享，要研究制定会计人员信用信息管理办法，建立健全会计人员信用信息体系和会计人员信用档案；强调要为守信会计人员提供更多机会和便利，对严重失信会计人员实施约束和惩戒，加强对会计人员信用情况的监督检查。
三是组织实施。从加强组织领导、积极探索推动、广泛宣传动员等方面，对加强会计人员诚信建设的组织实施提出具体要求。

国家税务总局7起2017年打骗打虚专项行动典型案例
4月19日上午，国家税务总局举行新闻发布会。会上发布了7起2017年打骗打虚专项行动典型案例。分别为1、厦门琪润贸易有限公司骗税案；2、深圳“铁锹1号”虚开骗税案；3、吉林宏兴粮贸有限公司虚开增值税专用发票案；4、内蒙古“3•04”虚开增值税专用发票案；5、瑞意（大连）进出口有限公司等两户企业骗税案；6、陕西宝鸡固成商贸有限公司等六户企业虚开增值税专用发票案；7、重庆科纬供应链管理有限公司骗税案。

诉讼与仲裁  LITIGATION & ARBITRATION
最高人民法院发布《知识产权司法保护白皮书》和十大知识产权案件
在4月19日召开的全国知识产权宣传周新闻发布会上，最高人民法院发布了《中国法院知识产权司法保护状况（2017年）》（白皮书），2017年中国法院10大知识产权案件和50件典型知识产权案例同时公布。
2017年，各类知识产权案件特别是著作权案件大幅增长。在知识产权民事一审案件中，著作权、商标和专利案件分别为137267件、37964件、16010件，同比上升分别为57.80%、39.58%、29.56%。北京、上海、江苏、浙江、广东五省市法院收案数量占全国法院案件总数的70.65%。
新类型案件不断涌现，案件审理难度增大。人民法院充分发挥司法保护主导作用，加大保护力度，积极合理运用知识产权行为保全措施、科学计算损害赔偿数额、类推适用相关法律条款等法律手段，不断提高知识产权司法救济的及时性、便利性和有效性。同时，人民法院通过具体案件的裁判明确行为规则，为社会公众提供指引，同时借助各方力量，促使各种纠纷解决方式各尽其能，形成合力，有效化解知识产权纠纷，知识产权审判质效明显提高。

全国工商联、司法部联合印发了《关于推进商会人民调解工作的意见》
近日，全国工商联、司法部联合印发了《关于推进商会人民调解工作的意见》。主要内容有：调解涉及商会会员的各类民间纠纷,包括商会会员间的纠纷,会员企业与职工间的纠纷,会员与生产经营关联方间的纠纷,会员与其他单位或人员间的纠纷,以及其他适合人民调解的民间纠纷。一是在当事人自愿、平等的基础上进行调解；二是尊重当事人的权利,不得因调解而阻止当事人依法通过仲裁、行政、司法等途径维护自己的权利；三是注重主动预防,积极化解纠纷,消除风险隐患,有效维护企业和员工合法权益；四是不违背法律、法规和国家政策,兼顾行业标准和商事惯例；五是注重改革创新,形成具有商会特色的调解工作制度机制。

其  他  OTHER
中共中央、国务院正式批复的《河北雄安新区规划纲要》
4月20日，中共中央、国务院正式批复的《河北雄安新区规划纲要》指出，要按照高质量发展要求，紧紧围绕统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，着眼建设北京非首都功能疏解集中承载地，创造“雄安质量”和成为推动高质量发展的全国样板，建设现代化经济体系的新引擎。
《规划纲要》对雄安新区城市规模做出具体指示，将坚持生态优先、绿色发展，雄安新区蓝绿空间占比稳定在70%，远景开发强度控制在30%。合理控制用地规模，启动区面积20平方公里至30平方公里，起步区面积约100平方公里，中期发展区面积约200平方公里。
在科学构建城市空间布局方面，《规划纲要》指出，雄安新区实行组团式发展，选择容城、安新两县交界区域作为起步区先行开发并划出一定范围规划建设启动区，条件成熟后再稳步有序推进中期发展区建设，划定远期控制区为未来发展预留空间。要坚持城乡统筹、均衡发展、宜居宜业，形成“一主、五辅、多节点”的城乡空间布局。起步区随形就势，形成“北城、中苑、南淀”的空间布局。要统筹生产、生活、生态三大空间，构建蓝绿交织、疏密有度、水城共融的空间格局。
在统筹区域协调发展方面，《规划纲要》提出，雄安新区要加强同北京、天津、石家庄、保定等城市的融合发展，与北京中心城区、北京城市副中心合理分工，实现错位发展。要按照网络化布局、智能化管理、一体化服务的要求，加快建立连接雄安新区与京津及周边其他城市、北京新机场之间的轨道和公路交通网络，构建快速便捷的交通体系。要加强对雄安新区及周边区域的管控力度，划定管控范围和开发边界，建设绿色生态屏障，统一规划、严格管控，促进区域协调发展。

国家发展改革委就制定新的外商投资负面清单及制造业开放问题答记者问
近日，发改委就制定新的外商投资负面清单及制造业开放问题答记者问。会上，发改委发言人表示，国家发改委正会同各有关部门抓紧研究落实具体措施，通过制定新的外商投资负面清单，使对外开放的重大举措尽快落地。新的外商投资负面清单是我国大幅度放宽外商投资准入的重要文件，今年上半年将尽早公布实施。
新的负面清单包括分别适用于全国和自贸试验区的两张负面清单，自贸试验区的负面清单比全国的负面清单开放力度将更大。新的负面清单除了包括已经宣布的金融、汽车等行业开放措施外，还将在能源、资源、基础设施、交通运输、商贸流通、专业服务等市场高度关注领域推出一系列开放措施。新的负面清单除了将公布2018年的开放措施外，还将公布未来几年的开放措施，这将给予相关行业一定过渡期，同时大大增强开放的可预期性。
就汽车等制造业开放问题，国家发改委相关负责人表示，目前我国制造业已基本开放，下一步扩大开放的方向很明确，就是要实现全面开放。新的外商投资负面清单将把制造业开放作为一项重点。

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